4. KSIĘGI > Księgowanie

Wprowadzić nowy dokument możemy po kliknięciu przycisku [Dodaj]. Do poprawiania istniejącego służy przycisk [Edytuj].

Miesiąc księgowy

Dokumenty wprowadzamy na dowolny miesiąc księgowy. Na formularzu wprowadzania danych dostępne jest pole, w którym możemy wybrać dowolny miesiąc księgowy.

Domyślnie ustawiony jest miesiąc księgowy wybrany w Opcjach → Domyślny miesiąc księgowy. W przypadku wyboru innego miesiąca, w momencie zapisywania dokumentu pojawi się stosowny komunikat informujący, o systemowym miesiącu księgowania i wybranym miesiącu. Pozwala to uniknąć błędnych księgowań. W przypadku, gdy jesteśmy pewni wybranego miesiąca wystarczy wybrać polecenie Zapisz jak jest.

W programie nie ma pojęcia zamknięcie miesiąca, lecz zmiana miesiąca. Zawsze możemy wrócić do miesięcy poprzednich i dopisać dokument lub go poprawić. W przypadku dokumentów już zaksięgowanych możliwość poprawy posiadają jedynie klienci z aktywnym korektorem zapisów księgowych. Jest to dodatkowo płatna opcja, dzięki której nie ma potrzeby stornowania dokumentów w celu ich poprawy.

Poniżej miesiąca księgowego widnieje informacja, do jakiej kolumny Księgi trafi dokument w zależności od wyboru konta.

Formularz wprowadzania danych

Dokument korygujący

Zaznacza się, gdy księgowany jest dokument korygujący (korekta).

W opisie zdarzenia gospodarczego podać warto wtedy numer dokumenty, którego dotyczy korekta.

Uwaga! Gdy zaznaczymy dokument korygujący, wybierzemy konto powiązane z marżą i będziemy księgować kwoty ujemne - trafią one do pliku JPK_V7. W przypadku niezaznaczenia tej opcji przy księgowaniu transakcji vat marża z kwotami ujemnymi - dokument nie trafi do JPK_V7.

Typ dokumentu

Określa typ dokumentu niezbędny przy tworzeniu pliku JPK_V7M i JPK_V7K.

W zależności od typu VAT dostępne są:

dla podatku należnego (gdy wybrany jest w Wartości typ VAT 0 - Dostawa):

•FP: dla faktury wystawionej do paragonu;

•RO: dla zbiorczego dokumentu wewnętrznego zawierającego informację o sprzedaży z kas rejestrujących;

•WEW: w przypadku dokumentu wewnętrznego.

dla podatku naliczonego (gdy wybrany jest w Wartości typ VAT 1-8 Nabycia):

•MK: dla faktur "metody kasowej";

•VAT_RR: w przypadku faktury VAT RR, o której mowa w art. 116 ustawy;

•WEW: w przypadku dokumentu wewnętrznego, np. dokonanie rocznej korekty podatku naliczonego w związku ze zmianą współczynnika odliczenia podatku naliczonego.

Domyślnie typ dokumentu ustawiony jest na: brak.

Zaliczkowa

Opcja stosowana do księgowania faktur zaliczkowych. Gdy zaznaczymy, dzień wpisu do księgi pozostaje pusty. Opcja zaznaczana automatycznie, gdy wystawiamy faktrę zaliczkową w module Fakturowanie.

Zaliczkowa końcowa

Opcja stosowana do księgowania faktur zaliczkowych końcowych. Gdy zaznaczymy, po prawej stronie okna pojawi się dodatkowa zakładka "Wartość do KPiR". Po jej wybraniu pojawia się miejsce na wpisanie "Wartość netto dostawy/ zamówienia do ujęcia w KPiR". Opcja zaznaczana automatycznie gdy wystawiamy faktrę zaliczkową końcową w module Fakturowanie.

Faktura walutowa

Opcja ta staje się dostępna do zaznaczenia, gdy w Opcjach księgowania wskażemy, że prowadzimy rozliczanie różnic kursowych.

Po jej zaznaczeniu, z prawej strony okna pojawi się dodatkowa zakładka „Dane do różnic kursowych”. W zakładce tej należy wybrać walutę dokumentu i wpisać jego kwotę netto w tej walucie.

Dane te będą automatycznie uzupełnione, jeżeli wystawiliśmy w Fakturowaniu fakturę w walucie obcej.

Wybrana waluta zostanie pokazana jako dodatkowa kolumna „Kwota w walucie” w oknie rozliczeń (menu Dziennik zapisów → Rozlicz).

Rozliczenie w walucie jest również dostępne bezpośrednio z okna księgowania lub przez ścieżkę: Kartoteki → Obroty kontrahenta → Kartoteka → Rozlicz.

Po dodaniu takiego rozliczenia, różnice kursowe są wyliczane automatycznie i trafiają do modułu „Różnice kursowe”, dostępnego w menu Dziennik zapisów → Opcje.

Uwaga! Podczas rozliczania rozrachunków wynikających z dokumentów VAT, program oblicza podatkowe różnice kursowe. Wyliczona kwota stanowi część proporcjonalną do udziału kwoty netto w kwocie brutto dokumentu. Na tym etapie różnice kursowe są jedynie rejestrowane w ewidencji, ale nie są jeszcze zaksięgowane.

Miesiąc księgowy

W tym miejscu wybiera się miesiąc księgowy, na jaki będzie księgowany wprowadzany dokument.

Domyślnie ustawiony jest taki miesiąc, jaki ustawiony jest w Opcje → Ustaw domyślny miesiąc księgowy.

Konto

Należy wybrać jedno z kont stworzonych w Planie kont. W zależności od konta, możemy określić, czy dany dokument ma trafić do Księgi, Rejestrów VAT, a także, w jakiej kolumnie Księgi bądź, w jakiej pozycji Deklaracji VAT dokument ma być ujęty.

W przypadku braku pożądanego konta, należy przejść do Kartoteki → Plan kont i stworzyć takie konto, a następnie wrócić do Księgowania.

Należy zwrócić uwagę, że dla danego konta możemy określić domyślne: opis zdarzenia gospodarczego i typ VAT. Usprawnia to proces wprowadzania danych, bowiem po wyborze konta podstawiane są wartości domyślne, które w razie potrzeby możemy zmienić.

Dla Podatkowej Księgi Przychodów i Rozchodów, w przypadku, gdy wybrane zostanie konto, które w Planie Kont ma zaznaczenie "Stosuj drugą kolumnę księgi" możliwe będzie zaksięgowanie pozycji na dwie kolumny księgi jednocześnie. Wtedy to po prawej stornie okna pojawią się dwie zakładki, np. kolumna 10 i kolumna 13. Księgując jeden dokument można będzie wprowadzić zarówno kwoty, które mają trafić do kolumny 10 jak i 13 Księgi.

Przykładem zastosowania konta z dwoma kolumnami księgi może być np. zakup towarów księgowany na 10 kolumnę i koszty transportu na 11 lub 13 lub zakup towarów na 10 i 11 kolumnę, gdzie część trafia do sprzedaży (kolumna 10) a część do własnego użytku i traktowana jest jako koszt (kolumna 11).

Dla ryczałtu, gdy wybrane zostanie konto z "MultiStawką" możliwe będzie księgowanie dokumentu jednocześnie na klika stawek ryczałtowych.Po wybraniu opcji multistawki, obok listy pojawi się przycisk [Stawki Multistawki], za pomocą którego można określić, jakie stawki mają zostać uwzględnione. Dostępne stawki to: 3%, 5,5%, 8,5%, 10%, 12%, 12,5%, 14%, 15% oraz 17%. Po wybraniu takiego konta w Księgowaniu można będzie przechodzić między poszczególnymi zakładkami i wprowadzać kwoty w różnych stawkach ryczałtu. Tak wprowadzony i zaksięgowany dokument będzie ujęty w Dzienniku Zapisów w stawce "MultiStawka" a w Ewidencji przychodów i w PIT-28/A będą ujmowane kwoty w poszczególnych stawkach ryczałtowych.

Kontrahent

Należy wybrać z listy kontrahentów tworzonej w Kartoteki → Kontrahenci. W przypadku nowego kontrahenta można z tej pozycji dopisać go do Kartoteki bez konieczności przechodzenia do niej. Można także wprowadzić zmiany do istniejącego już w systemie. Służą do tego odpowiednio klawisze [Dodaj] i [Edytuj] znajdujące się na dole okna z kontrahentami.

Jest to bardzo często powtarzana operacji i występująca w wielu punktach programu. Dla uzyskania większej efektywności istnieje wiele sposobów wykonania tej czynności, co jest szczegółowo opisane w punkcie: Często powtarzane operacje - Wybór kontrahenta.

W niektórych sytuacjach dla danego dokumentu np. lista płac, amortyzacja, itp., nie istnieje kontrahent w takim sensie jak przy zakupie, czy sprzedaży. Ponieważ wypełnienie tego pola jest wymagane przez program wskazane jest założenie na liście kontrahentów "pustego" kontrahenta, któremu w nazwie roboczej wpisujemy np. Kropkę. Ogólnie na liście kontrahentów nie musimy umieszczać tylko rzeczywistych podmiotów gospodarczych, ale też zapisy typu: Amortyzacja, Wynagrodzenia, Sprzedaż detaliczna, itp., a zapisy te będą wykazane w Księdze w kolumnie Kontrahent.

Zwracamy uwagę na opcję GUS, która umożliwia zaimportowanie danych kontrahenta z bazy Głównego Urzędu Statystycznego. Wystarczy wpisać NIP i kliknąc Pobierz dane. Opcja ta pozwala zaoszczędzić czas wprowadzania danych oraz daje pewność, że wpisane dane są prawidłowe i nie popełniono np. błędów literowych.

Równie ważną i przydatną funkcją jest sprawdzanie i pobieranie danych z Białej listy. W wielu miejscach w programie (Kontrahenci, Dziennik zapisów, rejestry VAT) mamy możliwość zweryfikować nazwę, adres i konta bankowe kontrahenta. Można je porównać z zapisanymi na stronach Ministerstwa Finansów i pobrać z Białej Listy wprost do programu SKP®.

Więcej szczegółów w dziale Kartoteki → Kontrahenci → Edycja danych kontrahenta.

Numer dokumentu

Numer dokumentu, który jest księgowany (faktura, rachunek, dowód wewnętrzny, nota księgowa). Program wymaga wypełnienia tego pola. Gdy z jakichś powodów nie chcemy określić dokumentu możemy wpisać tu np. kropkę lub kreskę.

Data wystawienia

Należy tu podać datę wystawienia dokumentu. Dla prowadzących kontrolę płatności będzie ona jednocześnie traktowana jako data powstania zobowiązania.

Dla ryczałtowców według tej daty porządkowana będzie Ewidencja przychodów. Data wystawienia może być odmienna od daty zakończenia dostawy/otrzymania i dnia wpisu do Księgi (dnia księgowania).

Datą uzyskania przychodu

Pozycja ta dostępna jest tylko dla Firmy ryczałtowej.

Data ta pokazuje się w Ewidencji przychodu a także pliku JPK_EWP.

Domyślnie pole to jest zaznaczone, co oznacza, że data uzyskania przychodu jest taka sama, jak data wystawienia.

Jeżeli odznaczy się to pole, to pojawi się pole, gdzie można będzie podać datę uzyskania przychodu. Datę można wpisać lub wybrać z kalendarza.

Dzień wpisu do Księgi

Widoczne dla firm rozliczających się formie KPiR. Określa dzień miesiąca, z jakim dokument będzie ujęty w Księdze. Może to być inny dzień, niż w dacie wystawienia.

Jeżeli nie podamy dnia wpisu do księgi (wpiszemy w to pole 0) dokument nie będzie ujęty w Księdze.

Możemy to wykorzystać dla tych dokumentów, które chcemy zarejestrować w systemie i np. w ewidencji VAT, ale nie chcemy ujmować ich w Księdze.

Podobny efekt uzyskamy, gdy dokument zaksięgujemy na Konto, które nie ma w Planie Kont wskazanego powiązania z kolumną w Księdze.

Dzień wpisu do Księgi program może wypełniać automatycznie (Więcej w Opcje księgowania).

Dzień wpisu do Ew. sp.

Widoczne dla firm rozliczających się formie Ryczałtu ewidencjonowanego. Określa dzień miesiąca, z jakim dokument będzie ujęty w Ewidencji sprzedaży. Może to być inny dzień, niż w dacie wystawienia.

Jeżeli nie podamy dnia wpisu do ewidencji (wpiszemy w to pole 0) dokument nie będzie ujęty w Ewidencji przychodów.

Możemy to wykorzystać dla tych dokumentów, które chcemy zarejestrować w systemie i np. w ewidencji VAT, ale nie chcemy ujmować ich w Ewidencji.

Podobny efekt uzyskamy, gdy dokument zaksięgujemy na Konto, które nie ma w Planie Kont określonej stawki podatkowej rejestru dostaw (sprzedaży).

Dzień wpisu do Ewidencji program może wypełniać automatycznie (Więcej w Opcje księgowania).

Ujmij memoriałowo w Księdze

Opcja widoczna jedynie w przypadku stosowania kasowej metody rozliczania podatku dochodowego. Gdy zaznaczymy dokument zostanie wykazany w księdze zgodnie z wybranym miesiącem księgowym oraz dniem wpisu do księgi.

Ujmij memoriałowo w Ewidencji

Opcja widoczna jedynie w przypadku stosowania kasowej metody rozliczania podatku zryczałtowanego. Gdy zaznaczymy dokument zostanie wykazany w Ewidencji przychodów zgodnie z wybranym miesiącem księgowym oraz dniem wpisu do księgi.

Opis zdarzenia gospodarczego

Wpisujemy skrótowo dowolny tekst określający charakter zdarzenia lub wybieramy go z listy. W słowniku zdarzeń gospodarczych gromadzone są teksty najczęściej używanych opisów zdarzeń. Dzięki temu nie musimy każdorazowo wpisywać potrzebnej treści, możemy ją wybrać ze Słownika.

W celu dopisania nowego zdarzenia gospodarczego należy przejść do System → Słowniki i w słownikach Zdarzeń gospodarczych wpisać kolejną pozycję. Więcej informacji o słownikach i ich obsłudze w punkcie System → Słowniki.

Ilość dni do zapłaty

Wprowadzamy ilość dni do zapłaty określone na fakturze. Wpisanie liczby zero rozumiane jest jako żądanie zapłaty w dniu wystawienia. Skasowanie zawartości tego pola i pozostawienie go pustym oznacza, że nie określono terminu płatności lub informacja ta nie jest nam potrzebna. Jest to pole wyliczalne, gdy uzupełnimy termin zapłaty, automatycznie wyliczy sie ilość dni do zapłaty.

Termin zapłaty

Wyświetlana jest data powstała po dodaniu Ilości dni do zapłaty do daty wystawienia. Gdy nie określimy Ilości dni wtedy Termin nie jest wyświetlany. Jest to pole wyliczalne, gdy uzupełnimy ilość dni do zapłaty, automatycznie wyliczy się termin.

Mechanizm podzielonej płatności

W przypadku gdy wystawiamy fakturę z mechanizmem podzielonej płatności w Księgowaniu pojawia się zaznaczona ta opcja. Można będzie go w tym miejscu odznaczyć.

Uwagi

Dowolny własny komentarz do dokumentu. Jest on właściwie przeznaczony tylko dla użytkownika, ale jeżeli chcemy, aby był wykazany w polu uwag w Księdze (kolumna 17) lub Ewidencji przychodów należy w dowolnym miejscu uwagi wstawić znak # jako informację dla systemu.

Uwagi Marża

Pole dostępne, gdy wybrane jest konto z powiązaniem Marża. Można tu wpisać uwagi do księgowania marży.

Marża ujemna

Zaznaczamy gdy księgujemy marżę ujemną. Pole to pojawia się gdy wybieramy konto do księgowania dokumentów marży.

Zaznaczenie tej opcji jest informacją dla programu, że dokument ten nie powinien być wykazany w częsci deklaracyjnej pliku JPK_V. Marża ujemna wykazywana jest jedynie w części ewidencyjnej.

Uwaga! Aby dokument został prawidłowo wykazany należy usunąć wyliczony podatek VAT, pozostawiając ujemną kwotę netto. Dodatkowo należy pamiętać o zaznaczeniu odpowiedniej procedury marży w zakładce "Dane do JPK".

Dokument zakupu

W tym miejscu podajemy informacje dotyczące dokumentu zakupu towaru odsprzedawanego w ramach transakcji marża.

Podajemy tu: Kontrahenta, numer dokumentu, datę i kwotę zakupu. Dane te pojawią się na wydruku Rejestru VAT.

Zapisz do księgowań cyklicznych

Faktury powtarzające się cyklicznie (np. za czynsz, usługę księgową, składki ZUS, raty amortyzacyjne, itp) można zapisać jako schemat i zautomatyzować ich cykliczne księgowanie.

Wystarczyć zaznaczyć przy księgowaniu opcję "Zapisz do księgowań cyklicznych". A następnie wpisać nazwę, z jaką zostanie dany schemat księgowania zapisany.

Stworzony schemat zapisze aktualnie wybrane elementy dokumentu jak:

•konto księgowe,

•numer dokumentu,

•kwota dokumentu,

•kontrahent,

•opis zdarzenia.

Przy księgowaniu kolejnej faktury pola te wypełnią się automatycznie. Możliwa będzie oczywiście edycja tych danych.

Księgowanie faktur według utworzonego tu schematu odbywa się w Dzienniku zapisów, po wyborze Opcje → Księgowanie cykliczne.

Pod nazwą

Pole aktywne w przypadku zaznaczonej opcji "Zapisz do księgowań cyklicznych".

W przypadku chęci utworzenia schematu księgowania cyklicznego można w tym miejscu wpisać nazwę takiego schematu, aby w łatwy sposób wybrać żądany schemat w Dzienniku zapisów.

Opis kosztu B+R

Dotyczącą księgowania kosztów badawczo rozwojowych, służąca do krótkiego opisu poniesionego kosztu badawczo-rozwojowego.

Rozlicz

Prowadząc kontrolę zapłat możemy zaznaczyć dokument jako zapłacony. Domyślnie pojawi się kwota brutto, data wystawienia oraz Konto zapłat. Wartości te możemy skorygować. Jeżeli nie prowadzimy kontroli zapłat możemy ukryć tę część formularza korzystając z Opcji księgowania.

•Kwota (w zł) - Może być całkowita lub częściowa. Gdy pierwsza zapłata, rejestrowana w momencie wprowadzania dokumentu jest tylko częściowa w przyszłości, po zaksięgowaniu dokumentu, będziemy mogli dopisać kolejne płatności.

•Kwota (w walucie)- kolumna widoczna po zaznaczeniu na dokumencie opcji „Faktura walutowa”. Służy do obliczania różnic kursowych, które powstają, gdy data zapłaty różni się od daty wystawienia dokumentu.

•Dzień - Wpisujemy datę, z jaką uznajemy płatność za zrealizowaną.

•Konto zapłaty - Konto, na jakie rejestrujemy zapłatę (np. kasa, bank). Jeśli nie mamy takiego Konta należy je dopisać w Planie Kont i zaznaczyć mu powiązanie typu Z (zapłaty).

•Opis - Dowolny opis do zapłaty, np. numer wyciągu bankowego, raportu kasowego lub inny komentarz.

Prawa część formularza związana jest z podatkiem VAT

Wszystkie pola dotyczące podatku VAT występują, gdy zaznaczyliśmy w System → Firma, że jest ona płatnikiem podatku VAT. W przypadku, gdy firma nie jest płatnikiem podatku VAT, prawa część okna pozostanie niewidoczna, a wartość faktury należy wprowadzić po lewej stronie okna, w polu „Kwota”.

Typ VAT

Określa, czy dany dokument chcemy ujmować w ewidencji VAT, a jeśli tak, to jak należy go traktować w Rejestrach i części deklaracyjnej pliku JPK.

Na liście wyboru mamy symboliczne oznaczenia od 0 do 8 i szczegółowy opis poszczególnych typów, zgodny w brzmieniu z określeniami w deklaracji JPK_V7. Dodatkowo umieszczona jest pozycja < bez powiązań z ewidencją Vat> którą zaznaczamy, gdy nie chcemy, aby dokument był ujmowany w Ewidencji Vat.

•0 - Dostawa,

•1 - Nabycia śr. trwałych związane wyłącznie z dostawą opodatkowaną,

•2 - Nabycia śr. trwałych związane z dostawą zwolnioną oraz opodatkowaną,

•3 - Nabycia śr. trwałych związane wyłącznie z dostawą zwolnioną,

•4 - Nabycia pozostałe związane wyłącznie z dostawą opodatkowaną,

•5 - Nabycia pozostałe związane z dostawą zwolnioną oraz opodatkowaną,

•6 - Nabycia pozostałe związane wyłącznie z dostawą zwolnioną,

•7 - Nabycia śr. trwałych związane z dostawą nie podlegającą VAT,

•8 - Nabycia pozostałe związane z dostawą nie podlegającą VAT.

Typy 3 i 6

Deklaracja JPK_V7 ich nie uwzględnia. Istnieją one po to, aby użytkownik mógł wykazać te nabycia w Rejestrze Vat.

Typy 7 i 8

Umożliwiają wykazanie przez podatnika nabyć związanych z dostawami nie podlegającymi w Polsce podatkowi VAT, dającymi jednak prawo odliczenia VAT od nabyć związanych z tymi dostawami.

Ten rodzaj nabyć nie jest osobno wykazywany w deklaracji JPK_V7. Znajdują się one łącznie z innymi nabyciami w części D2 deklaracji.

Typy 1 i 4

Odpowiednio jak typy 7 i 8 nie są osobno wykazywane w deklaracji JPK_V7, które znajdują się łącznie z innymi nabyciami w części D2 deklaracji..

Kolumny Księgi/Stawki ryczałtu

W zależności od tego, czy dana firma objęta jest Księgą Podatkową czy Ryczałtem i wybrane jest specjalne konto, w tym miejscu mogą pojawić się kolumny Księgi lub stawki ryczałtu.

W przypadku, gdy wybrane zostanie konto, które w Planie Kont ma zaznaczenie "Stosuj dwie kolumny księgi" możliwe będzie zaksięgowanie pozycji na dwie kolumny księgi jednocześnie.

Wtedy to pojawią się dwie zakładki, np. kolumna 10 i kolumna 13. Księgując jeden dokument można będzie wprowadzić zarówno kwoty, które mają trafić do kolumny 10 jak i 13 Księgi, wystarczy klikać myszką i przechodzić między zakładkami.

Dla ryczałtu, gdy wybrane jest konto z "MultiStawką" możliwe będzie księgowanie dokumentu lub wystawienie faktury jednocześnie na klika z wybranych w koncie stawek ryczałtowych. Dostępne stawki to: 3%, 5,5%, 8,5%, 10%, 12%, 12,5%, 14%, 15% oraz 17%.

Księgując jeden dokument można będzie wprowadzić kwoty w różnych stawkach ryczałtu jednocześnie przechodząc między poszczególnymi zakładkami.

Uwaga! Opcja może być wykorzystywana wyłącznie z firmach stosujących rozliczenia VAT.

Kwoty netto/brutto/podatek

W dalszej części ekranu wprowadzamy wartości w odpowiednie pola wg stawek netto w procentach:

•23- Wartość netto w stawce 23%,

•8- Wartość netto w stawce 8%,

•0- Wartość w stawce 0%,

•zwolnione- Stosujemy dla wartości zwolnionych z podatku,

•bez odliczeń- - Używamy, jeśli chcemy w ewidencji VAT ujmować dokumenty nabycia (zakupu), z których nie przysługuje nam odliczenie podatku VAT,

•nie podlega1- Mamy dla wprowadzenia wartości nie objęte ustawą o podatku od towarów i usług. Nie podlegają opodatkowaniu, ale są podstawą do odliczeń,

•nie podlega0- Stosujemy dla wartości nieopodatkowanych i nie podlegających odliczeniom,

•5- Wartość w netto w stawce 5%

Program nie dopuszcza jednoczesnego podania kwot w polu bez odliczeń i w innej stawce w przypadku dostaw (sprzedaży). Jeżeli zachodzi taka konieczność to dokument należy rozksięgować, to znaczy oddzielnie zaksięgować jego część dotyczącą wartości bez odliczeń, a następnie wykonać drugie księgowanie dla pozostałych stawek.

Dodatkowe stawki VAT np. 3% czy 12% lub innej wartości określamy w Opcjach księgowania.

Należy zwrócić uwagę na możliwość usprawnienia pracy poprzez wybór poszczególnych pozycji stawek Vat za pomocą klawiszy skrótowych. Dla każdej stawki wybrany jest jeden klawisz, którego litera bądź cyfra jest w nazwie podkreślona.

I tak np. stawka 23% ma klawisz skrótowy 2. Aby przejść do tej pozycji należy nacisnąć klawisz [ALT] + [2].

Po wpisaniu kwoty netto i przejściu do kolejnego pola (np. klawiszem [Tab]) automatycznie zostają wypełnione pola podatek oraz brutto do zapłaty. Użytkownik ma jednak możliwość zmiany tych wartości.

Gdy nie zachodzi arytmetyczna zgodność z podsumowaniem netto i podatku z polem brutto wyświetlany jest wykrzyknik.

Z brutto

Opcja ta umożliwia wyliczenie wartości netto oraz podatku na podstawie kwoty wpisanej w polu „Brutto do zapłaty”. Po wprowadzeniu kwoty brutto i kliknięciu przycisku [z brutto], z rozwijanej listy należy wybrać stawkę podatku, według której ma zostać przeliczony dokument.

Wyliczenia następują tzw. metodą w stu, czyli z brutta wyliczany jest podatek, który to następnie jest od kwoty brutto odejmowany, a różnica stanowi wartość netto.

Uwaga! Opcja ta umożliwia jedynie wyliczenie wartości z brutto, dla jednej stawki vatu.

Kurs NBP

W przypadku posiadania dokumentów wystawionych w walutach obcych można w łatwy sposób przeliczyć wartości w walutach obcych na złotówki.

Wystarczy, stojąc na polu "netto", "podatek" lub "brutto do zapłaty" uruchomić przycisk [Kurs NBP].

Uwaga! W sytuacji, gdy wypełniona jest kwota netto i automatycznie podatek VAT, to w momencie przeliczenia żądnej wartości w oknie "Przeliczanie kursów NBP", kwota netto zostanie zastąpiona, natomiast kwota podatku pozostanie - dlatego też zalecamy wpisanie kwoty netto najpierw w [Kurs NBP] w polu "Kwota waluty".

Ukaże się wtedy okno, na którym można będzie wprowadzić kwotę w walucie, nazwę tej waluty bądź symbol a następnie poprzez kliknięcie przycisku [NBP] można będzie pobrać kurs waluty dla wybranej daty kursu.

"Data kursu" zostanie automatycznie ustawiona na dzień poprzedzający datę wystawienia faktury, jednak w razie potrzeby można ją ręcznie zmienić na inną, zgodną z obowiązującymi zasadami księgowymi.

Przeliczona kwota z waluty obcej na złotówki zostanie wstawiona, w zależności w którym polu stanęliśmy w momencie uruchomienia tej opcji, do pola "netto" lub "podatek" za pomocą przycisku [Wstaw]. Przycisk [Anuluj] anuluje całą operację i pole pozostanie puste.

Jeżeli zaznaczymy "Zapisz kurs w danych księgowych" wtedy w danych księgowych zapisywana jest informacja, po jakim kursie zostały wprowadzone dokumenty - z kwotą oraz datą kursu.

Uwaga! Przycisk [Kurs NBP] dotyczy Kont kont powiązanych z VAT.

Proporcja w KUP [%]

W przypadku wybrania konta z powiązaniem G - leasing po 2019 r pojawi się to pole z wpisaną dla tego konta proporcją.

Istnieje możliwość wprowadzenia innej wartości w to pole i ponownego wyliczenia proporcji dzięki klawiszowi [Wylicz].

Wylicz

Dla kont z powiązaniem G - leasing po 2019r dostępne jest pole "Proporcja w KUP [%]" oraz ponowne przeliczenie w przypadku zmiany wpisanej w Planie Kont tej proporcji.

Aby ponownie wyliczyć proporcje wystarczy wcisnąć [Wylicz].

Uruchomi się wtedy okno przeliczeniowe. Dostępne tu są pola:

•Wartość pojazdu - Wprowadzamy tu aktualną wartość pojazdu,

•Limit - Do wyboru mamy limit 150tys lub 225tys w zależności od rodzaju pojazdu,

•Wartość w % - Wartość ta jest automatycznie wyliczana. Po wybraniu [Wstaw] zostanie ona wstawiona do pola "Proporcja w KUP".

Razem

Wypełniane automatycznie podsumowanie rubryk netto i podatku. W ogólnym przypadku wyświetlana jest suma razem netto i razem podatku powinna być równa kwocie w polu brutto do zapłaty.

Brutto do zapłaty

Dla prowadzących kontrolę zapłat kwota ta jest brana pod uwagę przy kontroli rozliczenia danego dokumentu. Jest automatycznie liczona z wartości netto bądź można ją wpisać ręcznie.

Poza JPK_V7 cz. ew

Opcja przydatna dla korzystających z Importu plików JPK_V7 z obcych systemów.

Aby uniknąć podwójnego ujęcia dokumentu w pliku JPK_V7, w sytuacji, gdy zbiorczo księgowany jest do księgi i do rejestru obrót sprzedaży danego miesiąca, celem sporządzenia deklaracji VAT, opcja ta powinna być zaznaczana podczas księgowania lub edycji dokumentu.

Data wykonania / Data otrzymania

Opis tego pola zależy od przyjętego typu VAT. Pole to ma znaczenie podczas tworzenia Rejestru VAT w przypadku, gdy wybrano memoriałową metodę rozliczenia VAT.

Uwaga! Do rejestrów VAT a także do deklaracji dokumenty trafiają według dat. I tak:

•Przy nabyciach - Względem daty otrzymania,

•Przy dostawach - Względem daty zakończenia dostawy.

W przypadku gdy daty te są inne od daty wystawienia należy zwrócić uwagę, w jakim miesiącu trafiają do Rejestrów VAT. Gdy znajdą się w miesiącu wcześniejszym należy przesunąć termin VAT o tyle dni by data otrzymania/zakończenia dostawy "weszła" do kolejnego miesiąca.

Szczególny moment podatkowy

Zaznaczenie pola „szczególny moment podat.” spowoduje, że faktura trafi do rejestrów VAT po dacie wystawienia. Jest to tzw. „szczególny moment podatkowy”, dotyczący transakcji stanowiących wyjątek od ogólnej zasady ujęcia w rejestrach dokumentu po dacie zakończenia dostawy i / lub wykonania usługi. Ten szczególny moment podatkowy dotyczy dokumentów sprzedażowych, gdy w typie VAT wybrany jest typ "0 - Dostawa" i związany jest tylko z metodą memoriałową kwartalną lub miesięczną.

Szczególny moment podatkowy będzie miał również wpływ na przesunięcie terminu VAT w opcji "Przesuń termin VAT o dni". Przy zaznaczonej opcji przesuwana jest data wystawienia a gdy odznaczony przesuwana jest data wykonania.

Ujmij jak NT

Opcja dla rozliczających VAT metodą memoriałową.

Dotyczy transakcji, w których sami naliczamy podatek i wykonujemy podwójne księgowanie faktury wewnętrznej związanej z wewnątrzwspólnotowym nabyciem towarów (N) i środków transportu (T).

Zaznaczamy to pole, aby dokument kosztowy, w rejestrach i deklaracjach VAT uwzględniany był zgodnie z datą wystawienia a nie według zasady ogólnej - daty otrzymania.

Ujmij jak IJ

Opcja dla rozliczających VAT metodą kasową.

Dotyczy transakcji, w których sami naliczamy podatek i wykonujemy podwójne księgowanie faktury wewnętrznej związanej z nabyciem Odwrotnego obciążenia (ujmować w deklaracji VAT jako: I i J ).

Zaznaczamy to pole, aby dokument kosztowy, w rejestrach i deklaracjach VAT uwzględniany był zgodnie z datą otrzymania a nie według zasady ogólnej – daty rozliczenia.

Przesuń termin VAT o dni

Wykorzystujemy, gdy chcemy przenieść moment odliczenia VAT z danej faktury na inny okres rozliczeniowy.

Dla dostawy (sprzedaży) niektórych usług (np. budowlane) dopuszczalne jest rozliczenie podatku VAT w innym miesiącu niż wynikający z daty zakończenia dostawy (sprzedaży). Także podatek od nabyć (zakupów) możemy rozliczać w następnym miesiącu.

Podajemy tu ilość dni (np. 30) o jaki wolno nam odroczyć termin rozliczenia podatku należnego z dostawy (sprzedaży), a dla nabyć (zakupów) taką ilość dni liczoną od daty otrzymania, aby dokument "trafiał" do następnego miesiąca.

Tylko miesiąc dostawy

Jeżeli zaznaczymy to pole dla danego dokumentu wówczas na wydrukach rejestrów VAT nie będzie on miał podanej pełnej daty zakończenia dostawy (sprzedaży) tylko miesiąc i rok, a przy automatycznym porządkowaniu będzie występował na końcu miesiąca.

KPN

W przypadku nieuregulowania należności faktury kosztowej na terytorium kraju w terminie 90 dni od dnia upływu terminu jej płatności określonego w umowie, lub na fakturze, dłużnik zobowiązany jest do korekty odliczonej kwoty VAT wynikające z tej faktury. Zasady korekty odliczonego VAT przez dłużnika określa art. 89b ustawy o podatku VAT.

KPN czyli korekta podatku naliczonego dotyczy takich właśnie księgowań z uwzględnieniem korekt VAT +90.

Korekta VAT +90 związana jest z dokumentami kosztowymi z typem VAT innym niż 0 - dostawa.

Księgowanie z takim zapisem nie zostaje uwzględnione w Rejestrze VAT - Dostawy i Nabycia. Tworzony jest dla nich rejestr "Korekta VAT naliczonego z art.89b ust.1 ".

Kwoty księgowane z opcją KPN trafią do poz. 46 "Korekta podatku naliczonego, o której mowa w art. 89b ust. 1 ustawy" pliku JPK_V7 ze znakiem minus.

Uwaga! W przypadku, gdy korekta została wykonana automatycznie w punkcie Dziennik Zapisów - opcja "KPN" zaznacza się automatycznie.

KPN+

Jeżeli po dokonaniu korekty podatku naliczonego zgodnie z art. 89b ust. 1, płatność wynikająca z tego dokumentu została uregulowana, można ponownie uwzględnić podatek VAT w rozliczeniu za okres, w którym nastąpiło rozliczenie.

Korekta VAT +90 związana jest z dokumentami kosztowymi z typem VAT innym niż 0 - dostawa.

Księgowanie z takim zapisem nie zostaje uwzględnione w Rejestrze VAT - Dostawy i Nabycia. Tworzony jest dla nich rejestr "Korekta VAT naliczonego z art.89b ust.4 ".

Kwoty księgowane z opcją KPN+ trafią do poz. 47 "Korekta podatku naliczonego, o której mowa w art. 89b ust. 4 ustawy" pliku JPK_V7 ze znakiem plus.

Uwaga! W przypadku, gdy korekta została wykonana w punkcie Dziennik Zapisów - Rozlicz- Zaksięguj ponownie do VAT - opcja "KPN+" zaznacza się automatycznie.

Transakcja trójstronna

Dotyczy transakcji unijnych, gdzie występują 3 strony: nabywca, kupujący i pośrednik.

Wybieramy, gdy dokument dotyczy takiej transakcji trójstronnej i wskazujemy, którym podatnikiem w kolejności jesteśmy.

VD90

Zaznaczamy,podczas dokonania korekty podatku należnego i płatność wynikająca z tego dokumentu została nieuregulowana.

Korekta VD90 związana jest z dokumentami sprzedażowymi z typem VAT 0 - dostawa.

Księgowanie z takim zapisem zostaje normalnie uwzględnione w Rejestrze VAT - Dostawy i Nabycia.

Kwoty korekt VD90 trafiają do zestawienia dostępnego w JPK_V7 - Opcje - Ulga za złe długi - VAT-ZD ze znakiem minus.

Zestawienie to służy weryfikacji kwot wykazanych w polach 68 i 69 formularza deklaracyjnego oraz wykazanych w JPK pozycji w/w ulgi.

Uwaga! W przypadku, gdy korekta została wykonana automatycznie w punkcie Dziennik Zapisów - Opcje- Zrób korektę VAT "+90" - opcja ta zaznacza się automatycznie.

Termin płatności

Na potrzeby pliku JPK_V7 uzupełniamy to pole, gdy dokonujemy korekty podatku należnego w związku z nieuregulowaniem płatności (korekta VAT "+90").

VD90+

Opcja do zaznaczenia, jeżeli po dokonaniu korekty podatku należnego, płatność wynikająca z tego dokumentu zostanie uregulowana.

Księgowanie z takim zapisem zostaje normalnie uwzględnione w Rejestrze VAT - Dostawy i Nabycia.

Uwaga! W przypadku, gdy korekta została wykonana automatycznie w punkcie Dziennik Zapisów - Rozlicz- Zaksięguj ponownie do VAT - opcja ta zaznacza się automatycznie.

Dane do JPK

Niektóre towary i usługi na potrzeby generowania JPK-V7M i JPK-V7K określone są symbolami grup towarowo-usługowych, w skrócie GTU.

Należą do nich takie towary lub usługi jak: sprzedaż wyrobów tytoniowych, alkoholowych, paliw, oleju opałowego, odpadów, urządzeń elektronicznych, pojazdów, metali szlachetnych i nieszlachetnych, leków, budynków a także usług w zakresie przenoszenia uprawnień do emisji gazów, usług o charakterze niematerialnym lub transportowych i magazynowych.

Również na potrzeby tworzenia plików JPK niektóre typy dokumentów oraz rodzaje transakcji oznaczać trzeba wskazanymi symbolami.

Aby prawidłowo ująć wskazane towary i usługi oraz związane z nimi dokumenty i transakcje (w ewidencji i w pliku JPK) należy dla danego dokumentu w zakładce "Dane do JPK" zaznaczyć poszczególne symbole GTU oraz procedury. A także wybrać odpowiedni typ dokumentu.

Do dyspozycji są następujące oznaczenia GTU (do wyboru w zakładce "Dane do JPK"):

•GTU_01: dostawa napojów alkoholowych – alkohol etylowy, piwo, wino, napoje fermentowane i wyroby pośrednie, w rozumieniu przepisów o podatku akcyzowym;

•GTU_02: dostawa towarów, których mowa w art. 103 ust. 5aa ustawy o VAT, tj: benzyny silnikowe i lotnicze z wyłączeniem benzyn lakowych i przemysłowych, gaz płynny, oleje napędowe i opałowe, biopaliwa ciekłe itp;

•GTU_03: dostawa oleju opałowego w rozumieniu przepisów o podatku akcyzowym oraz olej smarowy, pozostałe oleje o kodach CN od 2710 19 71 do 2710 19 99, z wyłączeniem wyrobów o kodzie CN 2710 19 85 (oleje białe, parafina ciekła);

•GTU_04: dostawa wyrobów tytoniowych i suszu tytoniowego, płynu do papierosów elektronicznych i wyrobów nowatorskich w rozumieniu przepisów o podatku akcyzowym;

•GTU_05: dostawa odpadów określonych w poz.79-91 załącznika nr 15 ustawy o VAT;

•GTU_06: dostawa urządzeń elektronicznych oraz części i materiałów do nich wymienione w poz.7-9, 59-63, 65, 66, 69 i 94-96 załącznika nr 15 do ustawy o VAT;

•GTU_07: dostawa pojazdów oraz części samochodowych o kodach wyłącznie CN 8701–8708 oraz CN 8708 10;

•GTU_08: dostawa metali szlachetnych oraz nieszlachetnych wymienionych w poz 1-3 załącznika nr 12 do ustawy o VAT oraz w poz. 12-25, 33-40,45,46,56 i 78 załącznika nr 15 do ustawy;

•GTU_09: dostawa leków oraz wyrobów medycznych;

•GTU_10: dostawa budynków, budowli, gruntów;

•GTU_11: świadczenie usług w zakresie przenoszenia uprawnień do emisji gazów cieplarnianych;

•GTU_12: świadczenie usług o charakterze niematerialnym (doradczych, księgowych, prawnych, zarządczych, szkoleniowych, marketingowych, firm centralnych (head offices), reklamowych, badania rynku i opinii publicznej, w zakresie badań naukowych i prac rozwojowych);

•GTU_13: świadczenie usług transportowych i gospodarki magazynowej.

Oznaczenia procedur dostępne w zakładce "Dane do JPK" natomiast to:

•dla podatku należnego (gdy wybrany jest w Wartości typ VAT 0 - Dostawa):

•WSTO-EE: wewnątrzwspólnotowa sprzedaż na odległośc towarów, które w momencie rozpoczęcia ich wysyłki lub transportu znajdują się na terytorium kraju oraz świadczenie usług telekomunikacyjnych, nadawczych i elektronicznych, o których mowa w art. 28k ustawy, na rzecz podmiotów niebędących podatnikami posiadających siedzibę, stałe miejsce zamieszkania lub miejsce pobytu na terytorium państwa członkowskiego innym niż terytorium.

•IED- dotyczy przedsiębiorców, którzy wykorzystują interfejs elektroniczny do umożliwienia kontaktu pomiędzy sprzedawcą a kupującym, oferując towary do sprzedaży za pośrednictwem platformy. W rezultacie dochodzi do transakcji sprzedaży przez ten interfejs elektroniczny, a miejscem dostawy tych towarów jest terytorium Polski.

•TP: informacja o powiązaniu między nabywcą a dokonującym dostawy towarów lub usługodawcą, o których mowa w art. 32 ust. 2 pkt 1 ustawy o VAT;

•TT_WNT: wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów dokonane przez drugiego w kolejności podatnika VAT w ramach transakcji trójstronnej w procedurze uproszczonej, o której mowa w dziale XII rozdziale 8 ustawy o VAT;

•TT_D: dostawa towarów poza terytorium kraju dokonana przez drugiego w kolejności podatnika VAT w ramach transakcji trójstronnej w procedurze uproszczonej, o której mowa w dziale XII rozdziale 8 ustawy o VAT;

•MR_T: świadczenie usług turystyki opodatkowane na zasadach marży zgodnie z art. 119 ustawy o VAT;

•MR_UZ: dostawa towarów używanych, dzieł sztuki, przedmiotów kolekcjonerskich i antyków opodatkowana na zasadach marży zgodnie z art. 120 ustawy o VAT;

•I_42: wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów następująca po imporcie tych towarów w ramach procedury celnej 42 (import);

•I_63: wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów następująca po imporcie tych towarów w ramach procedury celnej 63 (import);

•B_SPV: transfer bonu jednego przeznaczenia dokonany przez podatnika działającego we własnym imieniu, opodatkowany zgodnie z art. 8a ust. 1 ustawy o VAT;

•B_SPV_DOSTAWA: dostawa towarów oraz świadczenie usług, których dotyczy bon jednego przeznaczenia na rzecz podatnika, który wyemitował bon zgodnie z art. 8a ust. 4 ustawy o VAT;

•B_MPV_PROWIZJA: świadczenie usług pośrednictwa oraz innych usług dotyczących transferu bonu różnego przeznaczenia, opodatkowane zgodnie z art. 8b ust. 2 ustawy o VAT;

•KorektaPodstawyOpodat: korekta podstawy opodatkowania oraz podatku należnego, o której mowa w art. 89a ust. 1 i 4 ustawy;

•dla podatku naliczonego (gdy wybrany jest w Wartości typ VAT 1-8 Nabycia):

•VATMarza: nabycie towarów i usług nabytych od innych podatników dla bezpośredniej korzyści turysty, a także nabycia towarów używanych, dzieł sztuki, przedmiotów kolekcjonerskich i antyków związanych ze sprzedażą opodatkowaną na zasadzie marży zgodnie z art. 120 ustawy;

•IMP: oznaczenie dotyczące podatku naliczonego z tytułu importu towarów, w tym importu towarów rozliczanego zgodnie z art. 33a ustawy;