Rejestry VAT
|
<< Kliknij, aby wyświetlić spis treści >> Nawigacja: 4. KSIĘGI > Rejestry VAT |
W tej części programu nie wprowadzamy i nie zmieniamy danych. Służy on głównie spełnieniu obowiązku sporządzenia i wydruku rejestrów VAT w wymaganej formie i treści.
Część ta dostępna jest wraz z dodatkowo płatnym modułem Podatek VAT. Przy uruchamianiu nowej działalności, gdy użytkownik nie jest płatnikiem podatku VAT może początkowo nie stosować podatku VAT i moduł ten nie będzie mu potrzebny. Wraz z rozwojem firmy można moduł Podatek VAT dokupić poprzez Moje Konto w ramach opieki serwisowej. W ramach modułu Podatek VAT dostępne będzie cała obsługa podatku VAT - rejestry, deklaracje.
Przy każdorazowym wejściu do tej części programu wyświetlane tu informacje są pobierane z Dziennika zapisów i tworzone jest nowe zestawienie.
Pamiętajmy, że w punkcie Księgowanie przy wprowadzaniu dokumentów, które mają być ujęte w Ewidencji VAT przypisujemy im tzw. Typ VAT. Dzięki temu program może teraz odróżnić dostawy (sprzedaże) od nabyć (zakupów), a nabycia (zakupy) podzielić na odpowiednie kategorie.
Do kwalifikowania dokumentów do danego miesiąca/kwartału służą wyłącznie daty (wystawienia, dostawy (sprzedaży), otrzymania). Przy metodzie kasowej głównym kryterium są daty zapłat. Miesiąc księgowy, z jakim dokument jest zapisany nie jest brany pod uwagę.
Tabela jest obszerna i możemy ją przesuwać w poziomie i w pionie.
Zwróćmy uwagę na jedną z opcji - Zamroź kolumny początkowe, która zmienia sposób przeglądania kolumn w poziomie.
Kolor kolumn "zamrożonych" można zmienić w System → Wygląd.
Okno Rejestru VAT składa się z typowych elementów edycyjnych. Posiada pasek szczegółów na górze ekranu, który można zwijać bądź rozwijać w zależności od potrzeb (klawisze [Ctrl] + [PgUp], [Ctrl] + [PgDn] lub klikając na ikonę strzałki w pierwszej kolumnie). Środkową część ekranu zajmuje tabela z zaksięgowanymi dokumentami.
Skrótowo opisane końcowe kolumny tabelki oznaczają:
V
Znacznik informujący, jaki typ VAT podano dla danej pozycji. Wyboru Typu VAT dokonuje się w Księgowaniu, zmianę natomiast można wykonać w Dzienniku zapisów, o ile:
•dokument jest zapisany próbnie,
•posiadamy klucz serwisowy, gdy możliwa jest poprawa zaksięgowanych dokumentów.
MC
Określa w jakim miesiącu księgowym zaksięgowany jest dany dokument.
Uwaga! Gdy przesuwamy termin VAT i dokument trafia do innego miesiąca do Rejestrów czy deklaracji, w tabeli nadal figuruje miesiąc księgowy, w jakim został zaksięgowany.
ZI
Dla zwrócenia uwagi na różne sposoby ujmowania dokumentu w Rejestrze, w tym miejscu pokazywane są znaczniki informacyjne:
- Ex - dokument eksportowy, ujęto zgodnie z datą dostawy (sprzedaży),
- cz - dokument ujęto tylko w częściowej kwocie, stosownie do zapłat,
- 18 - dokument nie ma żadnych zapłat, ale został ujęty z powodu w/w warunku "180 dni" w przypadku dokumentu wystawionego kontrahentowi innemu niż czynny,
- 18c - dokument jest tylko częściowo rozliczony, ale wraz z brakującą kwotą został ujęty z powodu "180 dni" w przypadku dokumentu wystawionego kontrahentowi innemu niż czynny.
Dla nierozliczonych dokumentów z roku 2012 pokazywane są znaczniki informacyjne:
- 90 - dokument nie ma żadnych zapłat, ale został ujęty z powodu w/w warunku "90 dni",
- 9c - dokument jest tylko częściowo rozliczony, ale wraz z brakującą kwotą został ujęty z powodu "90 dni".
Klawisze funkcyjne
POKAŻ
Wyświetla szczegóły danego dokumentu, ale bez możliwości edycji. W Rejestrach VAT nie mamy bowiem możliwości poprawiania już zaksięgowanych dokumentów. Trafiają tu dokumenty, które maja przypisany tzw. Typ VAT.
W przypadku, gdy nie możemy znaleźć jakiegoś dokumentu należy sprawdzić:
•Czy dokument zaksięgowany jest z Typem VAT,
•Czy konto, na jakie jest księgowany ma zaznaczone Ujmować w JPK_V7,
•Czy daty wystawienia jest taka sama jak data sprzedaży lub otrzymania - gdy jest inna dokument może trafiać do innego miesiąca księgowego - proszę przesunąć termin VAT.
WYDRUK
Aby wydrukować Rejestr VAT należy wybrać kolumny do drukowania. Przy niezaznaczeniu choćby jednej program nie pozwoli wydrukować Rejestru VAT - przycisk [Wydruk] będzie nieaktywny.
Na formularzu wydruku znajduje się kilka dodatkowych opcji, o których więcej w Wydruk.
SUMY
Wyświetlana jest tabela, w której mamy podsumowanie nabyć (zakupów) i dostaw (sprzedaży) w poszczególnych stawkach VAT oraz ogólne podsumowanie.
To szybkie podsumowanie pozwala nam na określenie w trakcie miesiąca jakiego podatku VAT możemy się spodziewać do zapłaty lub do zwrotu. Trzeba tylko wcześniej założyć jeden warunek filtrujący na miesiąc.
Dostępne są dwie sumy:
•Sumaryczne kwoty do JPK_V7 - Odzwierciedlają część deklaracyjną pliku JPK_V7.
•Bezpośrednie podsumowanie kwot rejestru - Zsumowanie Rejestru, w rozdzieleniu na poszczególne typy i stawki vatowskie.
FILTRUJ
Pozwala na wybranie spośród wszystkich dokumentów tylko tych, których akurat potrzebujemy. Dokonać tego można określając kryteria wyboru. Więcej o selekcjonowaniu dokumentów w filtrowaniu.
SZUKAJ
Dzięki tej funkcji możemy szybko znaleźć jeden, konkretny dokument. Dokument taki możemy znaleźć po kontrahencie, numerze dokumentu bądź też po opisie zdarzenia gospodarczego.
STRUKTURA NABYĆ
Przeznaczona jest dla prowadzących sprzedaż detaliczną, którzy obliczają podatek należny ze sprzedaży według struktury zakupów. Obecnie przy coraz szerszym stosowaniu kas fiskalnych, stosowanie tego rodzaju określania podatku należnego jest ograniczane.
Wyświetlony formularz określa udział procentowy zakupów towarów handlowych w poszczególnych stawkach podatkowych, stosownie do tego dokonuje się podziału kwoty sprzedaży brutto, a następnie w każdej stawce określa się kwotę netto i podatku.
Tabela może być wypełniana ręcznie lub automatycznie odpowiednio do informacji jakie podaliśmy w Planie Kont. Wyliczana jest wartość sprzedaży brutto i zakupy w części Faktury. Część Rachunki można dopisać uzupełniająco jeżeli zakupów takich nie rejestrowaliśmy w systemie.
Więcej w Strukturze nabyć.
ZAZNACZ / ODZNACZ
Przycisk ten pozwala na zaznaczenie lub odznaczenie danej pozycji w Rejestrze VAT.
Można w ten sposób zaznaczać dokumenty, na które z jakiś przyczyn należy zwrócić większą uwagę, bądź np. w celu późniejszego wyfiltrowania przyjmując jako kryterium właśnie to zaznaczenie.
REJESTR
Wskazujemy tu, jaki rejestr chcemy uzyskać. Dokumenty wybierane są zgodnie z kryteriami odpowiednimi dla stosowanej metody rozliczania podatku VAT. Według takich samych reguł pobierane są dokumenty przy aktualizacji pliku JPK_V7.
Poniżej zamieszczona jest informacja, jak należy tworzyć Rejestr nabyć, czy dostaw.
OPCJE
Tutaj należy wybrać metodę rozliczania podatku VAT i ewentualnie dokonywać zmian na inną metodę. Zawartych jest tu także parę dodatkowych opcji. Oto one:
•Do Excela- eksport wybranych dokumentów do Excela.
•Sprawdź dane Firm z Białą listą - W tym miejscu możemy zweryfikować dane kontrahentów już zapisanych w programie z Białą listą.
Weryfikacji podlega tu nazwa, adres, miejscowość i kod pocztowy danego kontrahenta.
Można sprawdzić bieżącą, zaznaczone lub wszystkie pozycje, na bieżący dzień lub dowolną, wcześniejszą datę do 5 lat wstecz.
Po zaakceptowaniu przyciskiem [Sprawdź] ukazuje się okno z porównaniem danych zapisanych w programie i danych na Białej liście.
Porównanie to można wydrukować klikając w klawisz [Wydruk].
Można także pobrać dane z Białej listy i wstawić je do programu za pomocą przycisku [Pobierz dane Firmy z Białej listy].
•Metoda rozliczenia - Dokonujemy tu wyboru metody rozliczania podatku VAT (miesięczna, kwartalna, kasowa). Więcej w Metody rozliczania VAT.
•Opcje księgowania - Opisane szczegółowo w Opcje księgowania.
•Suma netto bez: ZW,BO,NP0 - Zaznaczenie tej opcji powoduje, że przy sumowaniu razem netto ze wszystkich stawek nie są uwzględniane kwoty, które:
- Wprowadzono ze stawką zwolnione,
- Mają określone, że nie przysługują od nich odliczenia (bez odliczeń),
- Oraz takie, gdzie mamy do czynienia z dostawą (sprzedażą)/nabyciem (zakupem) nie objętymi ustawą o podatku od towarów i usług (np - nie podlega).
•Wykazuj stawkę 0% - Dzięki tej opcji określamy czy w deklaracjach i Rejestrach VAT ujmować nabycia ze stawką 0%. Zakupy ze stawką VAT 0% i stawką zw nie wpływają na rozliczenie podatku naliczonego, co oznacza, że nie ma obowiązku ich ewidencjonowania
•Auta - Ujmuj 50% kwoty netto - Dzięki tej opcji określamy czy w deklaracjach i Rejestrach VAT ująć pełną czy połowę kwoty netto od wydatków na pojazdy wykorzystywane na cele mieszane.
Przepisy podatkowe jasno precyzują, w jakiej wysokości należy uwzględniać podatek VAT od wydatków dotyczących pojazdów wykorzystywanych do celów mieszanych. Kwota ta nie może przekraczać 50% wartości podatku.
Istnieją jednak różne interpretacje Urzędów Skarbowych, co do ujmowania w Rejestrach i deklaracjach VAT kwoty netto. Wartość ta może być wykazana albo w pełnej kwocie netto, albo połowie tej kwoty.
Opcja: „Auta - Ujmuj 50% kwoty netto” umożliwia wybór sposobu postępowania z kwotą netto w Rejestrach i części deklaracyjnej pliku JPK_V7 zgodnie z interpretacją lokalnego Urzędu Skarbowego. Dotyczy ona księgowań na konta o powiązaniach z innymi ewidencjami typu V (pojazdy firmowe - cele mieszane) lub P (pojazdy prywatne - cele mieszane).
Uwaga:
1.Po zmianie tej opcji należy ponownie utworzyć Rejestr VAT i zaktualizować deklarację VAT.
2.Zmiana opcji nie wpływa na obliczenie zobowiązania podatkowego VAT.
3.Prowadząc obsługę wielu Firm ustawienie tej opcji należy wykonać dla każdej Firmy niezależnie.
•Zamroź kolumny początkowe - Gdy zaznaczone, kolumny z numerem dokumentów, kontrahentem i opisem gospodarczym są zapisane na "sztywno", dzięki czemu łatwiej jest przeglądać całą zawartość Rejestrów.
•Zaznaczanie - Pozwala na zaznaczanie poszczególnych pozycji w Dzienniku. Można:
- Zaznaczyć widoczne pozycje,
- Bądź je odznaczyć,
- Można także odwrócić zaznaczenie - Pozycje zaznaczone staną się odznaczone i odwrotnie.
PROBLEM ?
Zamieszczone są tu porady dotyczące tworzenia Rejestrów i metod rozliczania podatku VAT. W przypadku jakichkolwiek problemów warto zapoznać się z tymi poradami w celu znalezienia sposobu ich rozwiązania.
Tworzenie Rejestru VAT
Należy wiedzieć, że po wejściu do tej części programu nie mamy jeszcze przygotowanego żadnego rejestru, który moglibyśmy wydrukować. Wyświetlane są wszystkie dokumenty ujęte w ewidencji VAT. Należy dopiero Rejestr taki stworzyć. Dokumenty wybierane do rejestrów w tej operacji są zgodne z kryteriami odpowiednimi dla stosowanej metody rozliczania podatku VAT. Według takich samych reguł pobierane są dokumenty przy aktualizacji części deklaracyjnej pliku JPK_V7.
Fakt, że po wejściu do punktu Rejestry VAT widoczne są wszystkie dokumenty vatowskie jest bez znaczenia dla sporządzania rejestrów. Jest to sytuacja analogiczna do widoku segregatora z kompletem całorocznych dokumentów. Równie dobrze okno to mogłoby być puste. Dopiero po postawieniu odpowiedniego żądania program wybierze nam właściwe dokumenty, czyli w naszym przypadku żądany rejestr.
Aby utworzyć Rejestr VAT należy:
•Klikamy przycisk [Rejestr].
•Ukazuje się wtedy okno, w którym wskazujemy jaki rejestr (Dostawy i nabycia, Taxi, Marża, pojazdy - cele mieszane, nabycia bez prawa do odliczenia VAT) chcemy uzyskać.
•U góry formularza zaznaczamy okres, za który chcemy ułożyć Rejestr (miesiąc lub kwartał).
•Następny krok to określenie rodzaju zestawienia (nabycia, dostawy, nabycia i dostawy, korekta VAT 90 - nabycia) i rodzaju dokumentów, jakie mają być w nim ujęte (faktury i korekty, tylko faktury, tylko korekty).
•Następnie w polach poniżej należy zaznaczyć rodzaje nabyć lub dostaw, jakie mają być zawarte w zestawieniu.
•Po zadaniu tych warunków klikamy przycisk [Ułóż rejestr].
•Przyciskiem [Zdejmij warunki wyboru rejestru] powracamy do głównego okna w którym mamy wszystkie dokumenty.
•Przyciskiem [Anuluj zmiany] możemy zrezygnować z tworzenia Rejestru.
Istnieje możliwość stworzenia szablonów Rejestrów, czyli zapisania warunków, według których będą tworzone kolejne Rejestry.
Służą do tego dwa ostatnie klawisze:
•Załaduj - Po kliknięciu na ten przycisk otwiera się okno Wybierz zestaw warunków z listą stworzonych szablonów tworzenia Rejestru. Należy wybrać pożądany szablon i kliknąć przycisk [OK].
Na podstawie wybranych warunków stworzony zostanie Rejestr.
Dodatkowo dany szablon można usunąć przyciskiem [Usuń] lub anulować wczytywanie warunków przyciskiem [Anuluj].
•Zapisz - Aby zapisać warunki wyboru Rejestru wystarczy zaznaczyć interesujące nas warunki - czy ma to być Rejestr dostaw, nabyć, czy może dostaw i nabyć, wybrać odpowiedni miesiąc bądź kwartał, czyli zaznaczyć wszystkie warunki, według których ma być tworzony Rejestr i kliknąć przycisk [Zapisz].
Otworzy się okno Zapisz zestaw warunków, gdzie należy wpisać nazwę tworzonego szablonu i zatwierdzić przyciskiem [OK]. Okno samo się zamknie.
W przypadku rezygnacji z tworzenia szablonu należy kliknąć przycisk [Zamknij].
Filtrowanie dokumentów
Przy szczególnych wymaganiach, możemy dla własnych potrzeb posiłkować się też operacją [Filtruj].
W najprostszym przypadku podajemy miesiąc i typ VAT (sprzedaż/zakup) i uzyskujemy właściwe zestawienia.
Jednak niekiedy możemy mieć większe potrzeby. Na przykład zechcemy mieć oddzielny rejestr sprzedaży i rejestr korekt sprzedaży, a może oddzielne rejestry zakupów inwestycyjnych i pozostałych. Szczególnie gdy mamy np. i sklep i bar lub placówki w dwóch miastach będziemy potrzebować oddzielnych rejestrów sprzedaży, a może i zakupów z tych miejsc.
Dzięki warunkom jakie możemy postawić podczas filtrowania uzyskujemy rejestr VAT w potrzebnym nam zakresie.
Uwaga! Według zasad rozliczenia podatku VAT decydujące znaczenie przy kwalifikowaniu dokumentu do danego okresu mają daty (wystawienia, sprzedaży, otrzymania). a w zależności od stosowanej metody rozliczenia także daty zapłat.
Przesunięcie rozliczenia VAT
Dla dostaw (sprzedaży) niektórych usług (np. budowlane) dopuszczalne jest rozliczenie podatku VAT w innym miesiącu niż wynikający z daty dostaw (sprzedaży).
Także podatek od nabyć (zakupów) możemy rozliczać w następnym miesiącu licząc od daty otrzymania.
Możliwość określenia innego terminu rozliczenia podatku VAT niż wynikający z faktury daje występujący przy księgowaniu parametr Przesuń termin VAT. Podajemy w nim ilość dni (np. 30) o jaki wolno nam odroczyć termin rozliczenia podatku:
•należnego z dostaw (sprzedaży) - Liczone od daty dostawy,
•naliczonego dla nabyć (zakupów) - Taką ilość dni liczoną od daty otrzymania, tak aby dokument "trafiał" do następnego miesiąca.
Działanie "przesuwnika" jest zachowane przy wszystkich metodach rozliczania podatku VAT.
Uwaga! Dla nabyć (zakupów) niektórych usług (np. telekomunikacyjnych, dostawy energii, itd.) należy przy księgowaniu podawać jako datę otrzymania faktury termin płatności jaki jest określony na fakturze.