5. KARTOTEKI > Plan Kont > Elementy Konta

Zapoznajmy się z informacjami, jakie możemy wpisać, aby założyć nowe Konto.

Oznaczenie konta

Wprowadzamy tu dowolny symbol, niepowtarzalny na liście Kont, maksimum 5 znaków (dopuszczalne są cyfry i litery).

Jeżeli nie mamy większych wymagań, co do wybierania z programu informacji o firmie wystarczy, że nasz Plan Kont będzie pokrywał się z kolumnami Księgi. Założymy więc tylko kilka Kont, a do tego pola wpiszemy kolejno numery kolumn.

Ryczałtowcy założą kilka Konta dla dostaw (sprzedaży) lub mniej jeśli nie stosują wszystkich stawek podatkowych. Do tego pola wpiszą kolejno np. 3, 5, 7 co będzie się kojarzyło ze stawkami podatku zryczałtowanego.

Tworząc bardziej rozbudowany Plan Kont zwróćmy uwagę na możliwości systemu w zakresie udzielania nam informacji. Program ma możliwość wybierania dokumentów nie tylko oznaczonych jednym wskazanym Kontem, ale też może wybrać, zestawić i podsumować dokumenty, które są oznaczone różnymi Kontami.

Konta te muszą posiadać jakąś wspólną cechę np. taki sam pierwszy znak lub dwa, trzy pierwsze znaki, albo jakiś wspólny znak na innym miejscu.

Załóżmy, że mamy sklep i restaurację w mieście A, a także sklep i restaurację w mieście B. Założymy następujące Konta (dwa warianty):

711 AS Miasto A sklep

712 lub AR Miasto A restauracja

721 BS Miasto B sklep

722 BR Miasto B restauracja

Teraz w punkcie programu Dziennik zapisów, gdzie mamy zgromadzone wszystkie dokumenty, użyjemy operacji Filtruj z podaniem warunku na konto, inaczej mówiąc zażądamy od systemu, aby wybrał interesujące nas pozycje.

Gdy wpiszemy:

•711 (lub AS) wybrane zostaną dokumenty dostaw (sprzedaży) ze sklepu w pierwszym mieście.

•72? (lub B?) wybrane zostaną wszystkie dokumenty dostaw (sprzedaży) z drugiego miasta, ze sklepu i z restauracji. Użycie znaku zapytania oznacza, że na tym miejscu Konta może być dowolny znak.

•7?2 (lub ?R) wybrane zostaną wszystkie dokumenty dostaw (sprzedaży) z restauracji, z pierwszego i z drugiego miasta.

Oczywiście, przy warunku równy 7?? lub zaczyna się od 7 otrzymamy wszystkie nasze dostawy (sprzedaże).

Przy drugim, natomiast, wariancie oznaczeń nie zrealizujemy takiego zapytania, bowiem nie mają one jednego wspólnego znaku. Można to jednak naprawić dostawiając każdemu z nich pierwszy wspólny znak np. 7 (7AS – sprzedaż, miasto A, sklep).

Analogicznie można postąpić przy podziale kosztów. W dodatku tak grupowane Konta mogą należeć do różnych kolumn, co widać na nieco wyidealizowanym przykładzie:

41M budowa_1 materiały kolumna 10

41T budowa_1 transport kolumna 11

41W budowa_1 wynagrodzenia kolumna 13

41B budowa_1 biuro kolumna 13

42M budowa_2 materiały kolumna 10

42T budowa_2 transport kolumna 11

42W budowa_2 wynagrodzenia kolumna 13

42B budowa_2 biuro kolumna 13

Przy takim układzie Kont możemy zsumować oddzielnie koszty każdej budowy, dowiedzieć się o łącznym koszcie transportu i innych składników.

Nazwa konta

Dowolny tekst czytelnie opisujący zastosowanie Konta.

Stosuj dwie kolumny księgi

Oznaczenie to dostępne jest tylko dla Podatkowej Księgi Przychodów i Rozchodów.

Gdy opcja ta jest zaznaczona, wtedy możliwa jest do wyboru druga kolumna księgi.

Dwie kolumny księgi można wybierać spośród kolumn kosztowych, czyli:

•10 - zakup materiałów i towarów,

•11 - koszty uboczne zakupu,

•13 - pozostałe wydatki.

Księgując dokument na konto z 2 kolumnami księgi można jednocześnie księgować pozycje, które ujęte będą w dwóch różnych kolumnach KPiR jednocześnie.

Przykładem zastosowania konta z dwoma kolumnami księgi może być np. zakup towarów księgowany na 10 kolumnę i koszty transportu na 11 lub 13 lub zakup towarów na 10 i 11 kolumnę, gdzie część trafia do sprzedaży (kolumna 10) a część do własnego użytku i traktowana jest jako koszt (kolumna 11).

Gdy stworzone zostanie takie konto, wtedy to w Dzienniku Zapisów dokumenty będą miały oznaczenie konta 10/11, 10/13 - w zależności od wybranych kolumn na koncie, a w Księdze Podatkowej zapis dokonany zostanie we właściwych kolumnach wskazanych koncie.

W Księgowaniu widoczne będą dwie zakładki, na które można będzie księgować odpowiednie kwoty z faktur kosztowych. Natomiast łączna suma obydwu zakładek umieszczona zostanie w pozycji brutto.

Kolumna księgi / Stawka ryczałtowa

Tu łączymy nasze Konta z układem Księgi lub Ewidencji przychodów w przypadku ryczałtowców.

Np. założyliśmy Konto 71 – sprzedaż usług (mamy jeszcze 72 – sprzedaż towarów), jeżeli w omawianym polu wybierzemy 7 będzie to informacja dla systemu, że ilekroć napotka dokument oznaczony Kontem 711 ma go umieszczać w kolumnie siódmej – sprzedaż.

Możemy też wybrać <bez wpisu do Księgi> (bez ryczałtu). Taki wybór powoduje, że dokumenty oznaczone tym Kontem nie będą uwzględniane w Księdze (w Ewidencji przychodów).

Ma to zastosowanie do Kont, na które chcemy rejestrować zdarzenia, które bezpośrednio nie są ujmowane do Księgi np. koszty użytkowania samochodu prywatnego do celów służbowych (księgowany będzie dopiero przypis wynikający z porównania wydatków i ryczałtu za przejazdy).

Także inne zdarzenia, które chcemy mieć zarejestrowane, a które mają być ujęte tylko w ewidencji VAT lub w ogóle nigdzie nie ujmowane będziemy księgować na Konta tak oznaczone.

Uwaga! Jest jeszcze inna metoda aby dokument nie był ujmowany do Księgi. Można go księgować na Konto związane z określoną kolumną, ale nie podać mu dnia wpisu do Księgi. Taki sposób postępowania jest dobry dla pojedynczych przypadków i gdy nie chcemy rozbudowywać Planu Kont.

Jeżeli jednak sytuacje takie występują częściej i chcemy mieć je wyraźnie zgrupowane warto założyć dla nich oddzielne Konto.

Dla ryczałtu w stawce ryczałtowej ostania jest "MultiStawka". Po wybraniu opcji multistawki, obok listy pojawi się przycisk [Stawki Multistawki], za pomocą którego można określić, jakie stawki mają zostać uwzględnione. Dostępne stawki to: 3%, 5,5%, 8,5%, 10%, 12%, 12,5%, 14%, 15% oraz 17%.

Możliwe będzie także wystawienie na to konto faktury, której poszczególne pozycje zostaną umieszczone w różnych polach stawek ryczałtu w Ewidencji Przychodów. Tak wprowadzony/wystawiony i zaksięgowany dokument będzie ujęty w Dzienniku Zapisów w stawce "MultiStawka" a w Ewidencji przychodów i w PIT-28/A będą ujmowane kwoty w poszczególnych stawkach ryczałtowych.

W przypadku Księgi Podatkowej, aby księgować dokument jednocześnie do dwóch kolumn Księgi należy zaznaczyć opcję "Stosuj dwie kolumny Księgi" a przy księgowaniu dostępne będą 2 wskazane kolumny Księgi. Po wybraniu takiego konta w Księgowaniu można będzie przechodzić między dwoma zakładkami i wprowadzać kwoty do dwóch kolumn Księgi. Tak wprowadzony i zaksięgowany dokument będzie ujęty w Dzienniku Zapisów z kolumną Księgi np. 10/13 a w Księdze podatkowej będą ujmowane kwoty w poszczególnych kolumnach.

16 kolumna KPiR – przeznaczona jest do wpisywania kosztów działalności badawczo-rozwojowej, o których mowa w art. 26e ustawy o podatku dochodowym. W kolumnie tej należy wpisać wszystkie koszty działalności badawczo-rozwojowej, niezależnie od tego, jaka ich część będzie odliczona od podstawy opodatkowania.

W 16 kol. Księgi uwzględnij Koszty B+R

16 kolumna księgi służy do wykazywania kosztów badawczo rozwojowych, opcja ta widoczna będzie tylko dla kolumn kosztowych: 10, 11, 12, 13, podczas tworzenia bądź edytowania utworzonego konta.

Gdy zakładamy nowe konto z kolumną księgi nr 16, wówczas „uwzględnij w 16 kol. Księgi: Koszty B+R” nie jest widoczne, a zaksięgowane dokumenty spowodują wypełnienie tej TYLKO I WYŁĄCZNIE kolumny.

Księgowania na kolumnę 16 nie mają wpływu na wyliczenie podatku!

Uwzględniaj tylko kwotę netto

Jeśli przy wprowadzaniu danych nie ujmujemy dokumentu do ewidencji VAT, to wpisujemy tylko jedną kwotę wartości dokumentu.

Jeżeli zaznaczymy, że dokument ma być ujęty w ewidencji VAT, to podajemy kwoty netto i podatku w odpowiednich stawkach oraz łączną kwotę brutto. Program w oparciu o tę informację ujmuje do Księgi, bądź kwotę netto bądź brutto.

Najem prywatny

Opcja dostępna po wyborze stawki ryczałtu 8,5 12,5% lub Multistawka. Zaksięgowanie dokumentu na konto z zaznaczoną tą opcją, skutkuje wykazaniem transakcji w zakładce Ewidencja przychodów→ Najem prywatny.

Najem w ramach działaności

Opcja dostępna po wyborze stawki ryczałtu 8,5 lub Multistawka. Zaksięgowanie dokumentu na konto z zaznaczeniem tej opcji przy stawce 8,5% powoduje ograniczenie wykazywanego przychodu do limitu 100 tys. Wartości przekraczające limit wykazywane są automatycznie przy stawce 12,5% na deklaracji PIT-28.

Domyślny opis zdarzenia gospodarczego

Stosujemy dla usprawnienia wprowadzania danych. Po wybraniu Konta program będzie domyślnie przyjmował podany tu opis. Jednak bez przeszkód będzie można wpisać dowolny inny tekst.

Określenie domyślnego opisu nie jest konieczne, jednak zalecamy go stosować ze względu na ułatwienie procesu księgowania.

Domyślny typ VAT

Stosujemy dla usprawnienia wprowadzania danych.

Po wybraniu Konta program będzie domyślnie przyjmował podany tu typ VAT (np. dla Kont dostaw (sprzedaży) określimy domyślny typ: 0 - Dostawa). Jednak bez przeszkód będzie można wskazać dowolny inny typ VAT.

Ważne pojęcie jakim jest typ VAT wyjaśniono w rozdziale Księgowanie przy omawianiu formularza wprowadzania danych.

Określenie domyślnego typu VAT nie jest konieczne, jednak zalecamy go stosować ze względu na ułatwienie procesu księgowania, gdy wiemy że dane Konto będzie zawsze lub w większości przypadków należało do określonego typu dostawy (sprzedaży) / nabycia (zakupu).

Poza tym, gdy używamy fakturowania, to po wydruku faktury może być ona automatycznie księgowana i ujmowana w ewidencji VAT. Dlatego przy fakturowaniu podajemy Konto na jakim ma być księgowana. Faktura będzie ujęta w ewidencji VAT pod warunkiem, że podane Konto będzie miało w Planie Kont określony domyślny typ VAT.

Uwaga. Domyślny typ VAT jest wykorzystywany tylko i wyłącznie w procesie wprowadzania danych. Wpisanie lub zmiana w Planie Kont domyślnego typu nie ma bezpośredniego związku z rejestrami VAT i deklaracją VAT-7.

Dane do JPK_V

Opcja ta umożliwia przypisanie wybranych kodów GTU i procedur do konta. Stosując takie konto podczas księgowania, automatycznie zaznaczą sie wybrane oznaczenia w zakładce Dane do JPK.

Do dyspozycji są następujące oznaczenia GTU:

•GTU_01: dostawa napojów alkoholowych – alkohol etylowy, piwo, wino, napoje fermentowane i wyroby pośrednie, w rozumieniu przepisów o podatku akcyzowym;

•GTU_02: dostawa towarów, których mowa w art. 103 ust. 5aa ustawy o VAT, tj: benzyny silnikowe i lotnicze z wyłączeniem benzyn lakowych i przemysłowych, gaz płynny, oleje napędowe i opałowe, biopaliwa ciekłe itp;

•GTU_03: dostawa oleju opałowego w rozumieniu przepisów o podatku akcyzowym oraz olej smarowy, pozostałe oleje o kodach CN od 2710 19 71 do 2710 19 99, z wyłączeniem wyrobów o kodzie CN 2710 19 85 (oleje białe, parafina ciekła);

•GTU_04: dostawa wyrobów tytoniowych i suszu tytoniowego, płynu do papierosów elektronicznych i wyrobów nowatorskich w rozumieniu przepisów o podatku akcyzowym;

•GTU_05: dostawa odpadów określonych w poz.79-91 załącznika nr 15 ustawy o VAT;

•GTU_06: dostawa urządzeń elektronicznych oraz części i materiałów do nich wymienione w poz.7-9, 59-63, 65, 66, 69 i 94-96 załącznika nr 15 do ustawy o VAT;

•GTU_07: dostawa pojazdów oraz części samochodowych o kodach wyłącznie CN 8701–8708 oraz CN 8708 10;

•GTU_08: dostawa metali szlachetnych oraz nieszlachetnych wymienionych w poz 1-3 załącznika nr 12 do ustawy o VAT oraz w poz. 12-25, 33-40,45,46,56 i 78 załącznika nr 15 do ustawy;

•GTU_09: dostawa leków oraz wyrobów medycznych;

•GTU_10: dostawa budynków, budowli, gruntów;

•GTU_11: świadczenie usług w zakresie przenoszenia uprawnień do emisji gazów cieplarnianych;

•GTU_12: świadczenie usług o charakterze niematerialnym (doradczych, księgowych, prawnych, zarządczych, szkoleniowych, marketingowych, firm centralnych (head offices), reklamowych, badania rynku i opinii publicznej, w zakresie badań naukowych i prac rozwojowych);

•GTU_13: świadczenie usług transportowych i gospodarki magazynowej.

Oznaczenia procedur dostępne w zakładce "Dane do JPK" natomiast to:

•dla podatku należnego (gdy wybrany jest w Wartości typ VAT 0 - Dostawa):

•WSTO-EE: dostawa w ramach sprzedaży wysyłkowej z terytorium kraju, o której mowa w art. 23 ustawy oraz świadczenia usług telekomunikacyjnych, nadawczych i elektronicznych, o której mowa w art. 28k ustawy

•IED – dostawa towarów, o których mowa w art. 7a ust. 1 i 2 ustawy o VAT, dokonywanych przez podatnika ułatwiającego te dostawy, który nie korzysta z procedury szczególnej, o której mowa w dziale XII w rozdziale 6a lub 9 ustawy lub odpowiadających im regulacjach, dla których miejscem dostawy jest terytorium kraju

•TP: informacja o powiązaniu między nabywcą a dokonującym dostawy towarów lub usługodawcą, o których mowa w art. 32 ust. 2 pkt 1 ustawy o VAT;

•TT_WNT: wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów dokonane przez drugiego w kolejności podatnika VAT w ramach transakcji trójstronnej w procedurze uproszczonej, o której mowa w dziale XII rozdziale 8 ustawy o VAT;

•TT_D: dostawa towarów poza terytorium kraju dokonana przez drugiego w kolejności podatnika VAT w ramach transakcji trójstronnej w procedurze uproszczonej, o której mowa w dziale XII rozdziale 8 ustawy o VAT;

•MR_T: świadczenie usług turystyki opodatkowane na zasadach marży zgodnie z art. 119 ustawy o VAT;

•MR_UZ: dostawa towarów używanych, dzieł sztuki, przedmiotów kolekcjonerskich i antyków opodatkowana na zasadach marży zgodnie z art. 120 ustawy o VAT;

•I_42: wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów następująca po imporcie tych towarów w ramach procedury celnej 42 (import);

•I_63: wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów następująca po imporcie tych towarów w ramach procedury celnej 63 (import);

•B_SPV: transfer bonu jednego przeznaczenia dokonany przez podatnika działającego we własnym imieniu, opodatkowany zgodnie z art. 8a ust. 1 ustawy o VAT;

•B_SPV_DOSTAWA: dostawa towarów oraz świadczenie usług, których dotyczy bon jednego przeznaczenia na rzecz podatnika, który wyemitował bon zgodnie z art. 8a ust. 4 ustawy o VAT;

•B_MPV_PROWIZJA: świadczenie usług pośrednictwa oraz innych usług dotyczących transferu bonu różnego przeznaczenia, opodatkowane zgodnie z art. 8b ust. 2 ustawy o VAT;

•KorektaPodstawyOpodat: korekta podstawy opodatkowania oraz podatku należnego, o której mowa w art. 89a ust. 1 i 4 ustawy;

•dla podatku naliczonego (gdy wybrany jest w Wartości typ VAT 1-8 Nabycia):

•VATMarza: nabycie towarów i usług nabytych od innych podatników dla bezpośredniej korzyści turysty, a także nabycia towarów używanych, dzieł sztuki, przedmiotów kolekcjonerskich i antyków związanych ze sprzedażą opodatkowaną na zasadzie marży zgodnie z art. 120 ustawy;

•IMP: oznaczenie dotyczące podatku naliczonego z tytułu importu towarów, w tym importu towarów rozliczanego zgodnie z art. 33a ustawy.

Powiązania z innymi ewidencjami

Określają specjalne znaczenia niektórych Kont:

•A - Auto prywatne – Tak oznaczone Konta gromadzą wydatki z tytułu używania samochodu prywatnego do celów służbowych.

Określamy tu konto Księgi - pozostałe wydatki, na jakie będą księgowane te wydatki.

Dokumenty zaksięgowane na takie konto uwzględnione zostaną w KPiR w limicie 20%.

•Z - Zapłaty – Przeznaczone są wyłącznie do rejestrowania zapłat.

Zakładamy takie Konta tylko wtedy, gdy mamy zamiar prowadzić kontrolę płatności. Konta tak oznaczone nie pojawiają się na liście Kont przy księgowaniu, a tylko przy rozliczaniu dokumentu. Są to Konta typu: kasa, bank, itp.

Dla Kont oznaczonych powiązaniem Z automatycznie niedostępna staje się większość pól na formularzu edycyjnym Planu Kont.

•M - Marża - Przeznaczone są do wystawiania faktur z nadrukiem MARŻA (dla firm turystycznych, przy obrocie towarami używanymi, działami sztuki oraz przedmiotami kolekcjonerskimi i antykami). Wystawiając fakturę VAT Marża należy umieścić dopisek, określający przedmiot sprzedaży. Można go wybrać w Opcje → Opcje fakturowania.

Dostępne są tu:

- procedura marży dla biur podróży,

- procedura marży - towary używane,

- procedura marży - dzieła sztuki,

- procedura marży - przedmioty kolekcjonerskie i antyki

Raz wybrany będzie automatycznie dopisywany do faktury VAT Marża.

Z fakturą tego typu związany jest specyficzny sposób naliczania podatku VAT (od wartości marży) oraz jego księgowania.

•V - Pojazdy firmowe- cele mieszane - Przeznaczone do automatycznego księgowania do kosztów uzyskania przychodu nieodliczonej części VAT 50% od paliwa do samochodów używanych zarówno do celów służbowych jak i prywatnych.

Przy takim księgowaniu do rejestrów VAT pójdzie kwota netto i 50% VATu a do KPiR pójdzie tylko 75% kwoty netto plus drugie 50% nieodliczonego VAT.

•P - Pojazdy prywatne - cele mieszane - Przeznaczone do automatycznego księgowania nieodliczonej części VAT 50% od wydatków eksploatacyjnych do samochodów używanych zarówno do celów służbowych jak i prywatnych.

Przy takim księgowaniu do rejestrów VAT pójdzie kwota netto i 50% VATu a do KPiR pójdzie tylko 20% kwoty netto plus drugie 50% nieodliczonego VAT.

•B - Auto firmowe - Przeznaczone do automatycznego księgowania wydatków eksploatacyjnych do samochodów firmowych dla nievatowców.

Wydatki księgowane są w kwocie brutto w wysokości 75%.

•L - Pojazdy firmowe - cele mieszane 2018 - Dotyczy tylko księgowania leasingu, najmu, dzierżawy zawartych w latach poprzednich, dla których stosuje się przepisy aktualne w 2018.

Oznacza to że, do KPIR idzie 100% kwoty netto oraz 50% VAT, a do VAT druga połowa VAT.

•G - Leasing od 2019r - Dotyczy tylko księgowania leasingu, najmu, dzierżawy zawartych po 1 stycznia 2019.

W tym przypadku do KPIR idzie wprowadzony dla tego konta procent kwoty netto oraz 50% VAT, a do VAT drugie 50% VAT.

•H - Leasing 100% - Dotyczy tylko księgowania leasingu, najmu, dzierżawy zawartych po 1 stycznia 2019.

Wtedy to do KPIR idzie wprowadzony dla tego konta procent kwoty netto, a do VAT 100% VAT.

Proporcja ujęcia w KUP [%]

Dla wybranego powiązania z innymi ewidencjami G - Leasing od 2019r lub H- Leasing 100%, jest możliwość wpisania proporcji ujęcia kwoty netto, jaka zostanie zaksięgowana do KPiR.

Wylicz proporcję

Przycisk aktywny w przypadku wybrania powiązania z innymi ewidencjami G- Leasing od 2019 r. lub H- Leasing 100%. Umożliwia wyliczenie proporcji na podstawie wartości pojazdu i obejmującego go limitu.

Symbol na fakturze

Załóżmy, że mamy dwa Konta przeznaczone dla dostaw (sprzedaży). Jedno dla dostaw (sprzedaży) towarów, drugie dla usług, albo jedno dla dostaw (sprzedaży) z punktu 1, a drugie z punktu 2.

Jeżeli użytkownik będzie chciał, aby w numeracji faktury widniał znacznik rozróżniający te dostawy (sprzedaże), może określić symbol jaki będzie wstawiany do numeru faktury.

Np. 102/T- towary i 102/U- usługi, albo 102/S1- sklep 1 i 102/S2- sklep 2.

Szczegóły dotyczące numerowania faktur znajdują się w rozdziale Fakturowanie → Opcje fakturowania → Sposób numeracji.

Nie uwzględniaj w dochodzie do skł. zdrowotnej (dot. sprzedaży środka trwałego)

Gdy zaznaczymy przychód lub koszt księgowany na takie konto nie będzie uwzględniany w wyliczeniach składki zdrowotnej (Płace i ZUS → Edytuj (Typ X) → Właściciel dochody do zdrowotnej).

Przychody/koszty w okresie zawieszenia

Zaznaczenie tej opcji sprawia, że kwoty te nie są brane pod uwagę przy obliczaniu składki zdrowotnej właściciela.

Zostaną one jednak wykazane w deklaracji PIT-B (do formularza PIT-36 lub PIT-36L) w odpowiedniej pozycji:

•poz. 34 – jeśli jest to przychód,

•poz. 35 – jeśli jest to koszt.

Ujmować w deklaracjach VAT

Bardzo ważne pole sterujące przebiegiem automatycznej aktualizacji deklaracji VAT.

Zaznaczenie oznacza, że wszystkie dokumenty księgowane z tym Kontem i ujęte w ewidencji VAT mają być uwzględniane w deklaracji.

Przy Ujmować w VAT wprowadzono listę znaczników:

•<dostawa / nabycie na terytorium kraju>,

•D - wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów,

•E - eksport towarów,

•N - wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów,

•U - import usług,

•P - dostawa towarów - podatnikiem jest nabywca,

•S - wewnątrzwspólnot. dostawa nowych śr. transp.,

•T - wewnątrzwspólnot. nabycie nowych śr. transp.,

•B - zakup paliw - bez prawa odliczenia vat,

•A - nabycie i itp. auta - bez prawa odliczenia vat,

•O - usługi taksówek osobowych,

•M - import towarów,

•C - usługi poza terytorium kraju - art.100 ust.1 pkt.4,

•F - dostawa towarów - art.129,

•W - nabycia usług od podatnika wartości dodanej - art.28b,

•G - dostawa towarów - płatnik nabywca - art. 17 ust. 1 pkt 7,

•H - świadczenie usług - płatnik nabywca - art. 17 ust. 1 pkt 8,

• I - nabycie towarów - płatnik nabywca - art. 17 ust. 1 pkt 5,

•J - nabycie towarów / usług - płatnik nabywca - art. 17 ust. 1 pkt 7 lub 8,

•K - świadczenie usług lub WSTO z siedziby w Polsce w procedurze OSS,

•X - dostawa towarów z siedziby w Polsce w procedurze OSS

•Z - świadczenie usług lub WSTO z siedziby za granicą w procedurze OSS.

•Y - dostawa towarów z siedziby za granicą w procedurze OSS

Znaczniki te odpowiadają polom deklaracji JPK_V7 i VAT-12 a także informacji podsumowującej VAT-UE.

Jeżeli prowadzimy w/w transakcje powinniśmy założyć stosowne Konta i posługiwać się nimi przy księgowaniu. Umożliwi to sporządzenie deklaracji.

W przypadku wybrania I lub J - kolumna Księgi powinna zostać pusta. Takie nabycie towarów lub usług dotyczy sytuacji, gdy płatnikiem podatku VAT jest nabywca i księgowany jest tylko podatek VAT od transakcji. Przy wybraniu konta w Fakturowaniu uzyskamy fakturę z dopiskiem "wewnętrzna" oraz po jej wystawieniu ukaże się drugie konto księgowania.

Ujmować w strukturze sprzedaży

Dotyczy tylko tych użytkowników, którzy sporządzają rozliczenie podatku należnego od dostaw (sprzedaży) według struktury zakupów. Podana tu informacja używana jest podczas automatycznej aktualizacji tabeli rozliczenia.

Odbywa się to w module Rejestry VAT → Struktura nabyć. Dodatkowo określamy też, czy dokumenty z danego Konta mamy traktować przy obliczeniach jako dostawę (sprzedaż), czy jako nabycie (zakup).

Uwaga! Gdy nie rozliczamy się z podatku należnego według struktury nie wolno zaznaczać tej opcji, gdyż spowoduje to zmiany w deklaracji VAT.

Przychód / Koszt / Poza bilansem

Bez względu na to w jak zaawansowany sposób mamy zamiar w przyszłości korzystać z analiz programu, warto przyjąć za dobry zwyczaj określanie charakteru Konta tymi znacznikami. Prawidłowe oznaczenie umożliwi nam szybkie uzyskiwanie zestawień i podsumowań, szczególnie, gdy prowadzimy kontrolę zapłat.

Poza bilansem używamy dla dobrze rozważonych przypadków, gdy mogą występować podwójne podliczenia tych samych kwot. .