4. KSIĘGI > Deklaracje VAT / JPK

E-Deklaracje

E-deklaracje to moduł programu umożliwiający wysyłanie deklaracji podatkowych drogą elektroniczną wprost z programu na serwery Ministerstwa Finansów. Jest to operacja tożsama z wysłaniem deklaracji w formie papierowej do Urzędu Skarbowego.

Uwaga! Istnieje możliwość przetestowania usługi podpisania i wysyłki e-deklaracji za pomocą przycisku "Testuj wysyłkę e-deklaracji", którego wynikiem jest wysyłka testowa, nie będąca oficjalnym zgłoszeniem e-deklaracji.

Każda E-deklaracja musi być podpisana.

Podpis na deklaracji może złożyć sam podatnik i wybrać:

•podpis kwalifikowany lub

•dane autoryzujące.

W przypadku podpisu kwalifikowanego możliwe jest podpisanie za pomocą karty i czytnika lub przy pomocy podpisu mobilnego w dedykowanej aplikacji mobilnej.

Podpisując E-deklarację przy użyciu karty i czytnika należy spełnić określone warunki:

•posiadać bezpieczne urządzenie do składania kwalifikowanego podpisu elektronicznego,

•posiadać ważny certyfikat kwalifikowany.

W przypadku podpisu mobilnego wystarczy, że certyfikat będzie aktualny i użytkownik będzie posiadał aplikację do podpisu.

Uwaga! Domyślnie program przy wyborze podpisu kwalifikowanego wymaga podpięcia urządzenia i wskazania certyfikatu na karcie. Jeżeli chcemy podpisać dokument podpisem mobilnym musimy wejść w System → Opcje → Podpis elektroniczny i zaznaczyć, żeby program stosował podpis mobilny.

Aby móc wysyłać deklaracje w formie elektronicznej przez upoważnioną przez podatnika osobę należy złożyć zawiadomienie UPL-1.

Formularz UPL-1, określający pełnomocnictwo do podpisywania deklaracji składanej za pomocą środków komunikacji elektronicznej, można złożyć jednorazowo i gdy będzie wypełniona tylko data rozpoczęcia ważności, będzie obowiązywał bezterminowo. Formularz ten należy złożyć osobiście albo wysłać pocztą tradycyjną.

W przypadku chęci odwołania pełnomocnictwa należy złożyć formularz OPL-1, czyli zawiadomienie o odwołaniu pełnomocnictwa do podpisywania deklaracji składanej za pomocą środków komunikacji elektronicznej. Formularz ten należy złożyć osobiście albo wysłać pocztą tradycyjną.

Aby móc korzystać z modułu E-Deklaracje komputer musi mieć zainstalowany system Windows (8, 10, 11) i skonfigurowany dostęp do Internetu.

W przypadku wysyłania korekty deklaracji podczas tworzenia bieżącego formularza generowany jest załącznik ORD-ZU. w którym należy wpisać uzasadnienie składania korekty.

Więcej w E-Deklaracje.

Sprawdź deklarację

Funkcja ta pozwala zweryfikować poprawność stworzonej deklaracji pod względem formalnym i rachunkowym.

Sprawdzanie deklaracji oparte jest na systemie e-deklaracji. Kontrolowane są te pola, które wymagane są w e-deklaracjach.

Po uruchomieniu sprawdzania, na dole okna po prawej stronie, w okienku "stan deklaracji" pojawiają się informacje na temat wypełnionej deklaracji.

Ulga za złe długi - VAT-ZD

Zestawienie to służy weryfikacji kwot wykazanych w polach 68 i 69 formularza deklaracyjnego oraz wykazanych w JPK_V7 pozycji w/w ulgi.

Trafiają do tego zestawienia kwoty korekt VD90.

Jeżeli po dokonaniu korekty podatku należnego, płatność wynikająca z tego dokumentu została nieuregulowana, należy dokonać korekty kwoty VAT za okres, w którym nastąpiło rozliczenie.

Przy księgowaniu dokumentu służy temu znacznik VD90, który związany jest i dostępny jedynie z dokumentami sprzedażowymi z typem VAT 0 - dostawa.

Uwaga! W przypadku, gdy korekta została wykonana automatycznie w punkcie Dziennik Zapisów → Opcje → Zrób korektę VAT "+90" - opcja ta zaznacza się automatycznie.

Księgowanie z takim zapisem zostaje uwzględnione w Rejestrze VAT - Dostawy i Nabycia, a kwoty trafiają do JPK_V7 ze znakiem minus.

Wylicz kwotę zwrotu

Opcja dostępna tylko dla JPK_V7.

Opcja przydatna, gdy nie mamy zaznaczonej w Aktualizacji "Wyliczaj kwotę zwrotu podatku na rachunek bankowy".

Z tego miejsca możemy wskazać, żeby program umieścił dane w pole 54, gdy chcemy uzyskać zwrot na rachunek bankowy.

Przeliczenie deklaracji z ustaleniem kwoty zwrotu ma zastosowanie przy ręcznym wypełnianiu deklaracji lub przy testach i symulacjach.

Współczynnik sprzedaży mieszanej

Opcja dostępna tylko dla JPK_V7.

Zasada jej stosowania i wartość jaką należy wpisać wynika z ustawy o VAT i wpływa na kwoty części D części deklaracyjnej pliku JPK_V7 dotyczącej nabycia towarów i usług.

Dotyczy podatników, którzy prowadzą sprzedaż mieszaną, czyli zarówno opodatkowaną jak i zwolnioną. Wydatki związane z taką działalnością podatnicy mogą odliczać proporcjonalnie do sprzedaży opodatkowanej.

Wpisana wartość korekty stosowana jest wyłącznie dla dokumentów zaksięgowanych jako nabycie (zakup) związane z dostawą (sprzedażą) opodatkowaną oraz zwolnioną (przy księgowaniu zaznaczono typ VAT 2 lub 5).

Podatek VAT na deklaracji nie będzie wyliczony w procentach, gdy wybierzemy inne typy VAT niż typ VAT 2 lub 5.

Dostępne są w tym miejscu:

•Wstępny współczynnik - Jeżeli podano tu, że udział obrotu opodatkowanego w obrocie całkowitym za rok ubiegły wyniósł np. 80% wówczas podatek VAT od nabyć związanych wyłącznie z dostawą opodatkowaną będzie ujmowany w deklaracji VAT w całości, ale podatek VAT od nabyć związanych z dostawą opodatkowaną oraz zwolnioną będzie ujmowany w deklaracji VAT tylko w części wynoszącej 80% kwoty wynikającej z faktur.

Jeżeli zaznaczono opcję "Stosuj także do kwoty netto tych nabyć" wówczas powyżej opisana zasada stosowana jest także do kwoty netto wykazywanej w deklaracji. Wprowadzenie tej opcji podyktowane jest możliwą niejednoznacznością interpretacji przepisów. Domyślnie jest ona zaznaczona.

•Rzeczywisty współczynnik - Wyliczenie rzeczywistego współczynnika obrotu opodatkowanego od obrotu całkowitego oraz korekt od nabyć pozostałych i nabyć środków trwałych.

•Nieodliczony VAT - Wyliczenie nieodliczonego podatku VAT od nabyć pozostałych związanych z dostawami opodatkowanymi oraz zwolnionymi.

•Kwoty korekt na rok następny - Kwoty korekt za dany rok, które należy ująć w pierwszej deklaracji VAT składanej w roku następnym.

•Korekta deklaracji VAT za rok poprzedni - Kwoty korekt za rok poprzedni jaki należy ująć w pierwszej deklaracji roku bieżącego.

Rzeczywistą proporcję sprzedaży mieszanej czyli stosunku sprzedaży opodatkowanej do wysokości całej sprzedaży można obliczyć dopiero po zakończeniu roku podatkowego.

Jednakże w trakcie roku przedsiębiorca może rozliczać VAT związany ze sprzedażą mieszaną. Współczynnik sprzedaży mieszanej określa szacunkowo.

Dodatkowe dane do JPK_V7

W tym miejscu można dopisać dodatkowe kwoty do pliku JPK_V7.

Dostępne są typy:

•Kwota podatku należnego od towarów i usług objętych spisem z natury, o którym mowa w art. 14 ust. 5 ustawy,

•Zwrot odliczonej lub zwróconej kwoty wydatkowanej na zakup kas rejestrujących, o których mowa w art. 111 ust. 6 ustawy,

•Kwota podatku od wewnątrzwpólnotowego nabycia towarów, o których mowa w art. 103 ust. 5a ustawy, podlegająca wpłacie w terminach, o których mowa w art. 103 ust. 5a i 5b ustawy,

•Kwota podatku od wewnątrzwspólnotowego nabycia środków transportu,

•Korekta podatku VAT z tytułu sprzedaży środka trwałego,

•Korekta podatku naliczonego od nabyć środków trwałych,

•Korekta podatku naliczonego od pozostałych nabyć,

•Wysokość podatku od niezwróconej kaucji pobranej za produkty w opakowaniach na napoje objęte systemem kaucyjnym, podlegająca wpłacie w terminie, o którym mowa w art. 103 ust. 5da ustawy (System kaucyjny).

Wartości wpisane w tym miejscu będą uwzględnione w pliku JPK_V7. Wartości wpisane ręcznie wprost do deklaracji zostaną usunięte po aktualizacji formularza i zastąpione wpisanymi w Dodatkowych danych do JPK_V7.

Auta - Ujmuj 50% kwoty netto

Opcja dostępna tylko dla pliku JPK_V7.

Przepisy podatkowe jasno precyzują, w jakiej wysokości należy uwzględniać podatek VAT od wydatków dotyczących pojazdów wykorzystywanych do celów mieszanych. Kwota ta nie może przekraczać 50% wartości podatku.

Istnieją jednak różne interpretacje Urzędów Skarbowych, co do ujmowania w Rejestrach i deklaracjach VAT kwoty netto. Wartość ta może być wykazana albo w pełnej kwocie netto, albo połowie tej kwoty.

Opcja: „Auta - Ujmuj 50% kwoty netto” umożliwia wybór sposobu postępowania z kwotą netto w Rejestrach i pliku JPK_V7 zgodnie z interpretacją lokalnego Urzędu Skarbowego. Dotyczy ona księgowań na konta o powiązaniach z innymi ewidencjami typu V (pojazdy firmowe - cele mieszane) lub P (pojazdy prywatne - cele mieszane).

Uwaga:

1.Po zmianie tej opcji należy ponownie utworzyć Rejestr VAT i zaktualizować część deklaracyjną JPK_V7.

2.Zmiana opcji nie wpływa na obliczenie zobowiązania podatkowego VAT.

3.Prowadząc obsługę wielu Firm ustawienie tej opcji należy wykonać dla każdej Firmy niezależnie.

Wyślij do przelewów

Wybranie tej opcji spowoduje przeniesienie danych do części programu Przelewy i Przekazy.

W późniejszym czasie można będzie wykonać przelew lub wydrukować druk przelewu.

Gdy chcemy wydrukować druk od razu można skorzystać z opcji dostępnej w Wydruku.

Zerowanie deklaracji

Zerowanie deklaracji od początku roku. Po wykonaniu tej operacji wszystkie dane zostaną utracone.

Program parokrotnie zapyta czy jest się pewnym tego kroku, aby nie stracić danych przez nieuwagę.

Gdy jest się przekonanym o chęci wyzerowania deklaracji należy w pojawiającym się oknie wpisać ZERUJ.