4. KSIĘGI > Deklaracje VAT / JPK

Opcja ta umożliwia tworzenie i wysłanie pliku JPK drogą elektroniczną wprost do Urzędu Skarbowego.

Dodatkowo płatny moduł pozwala również import plików JPK_V7 z innych programów i scalenie ich z danymi z programu SKP®.

Od dnia 1 października 2020 plik JPK_V7M/7K. Obejmie on część deklaracyjną (dotychczasowa deklaracja VAT-7) oraz ewidencyjną (dotychczasowy plik JPK_VAT).

Plik JPK_V tworzony jest z rozszerzeniem XML, o strukturze zgodnej z wytycznymi Ministerstwa Finansów.

Dzięki opcji "Sprawdź status czynnego podatnika" dostępnej przy tworzeniu pliku JPK_V7 możemy mieć pewność, że w pliku ujęci będą tylko czynni podatnicy VAT.

Plik JPK_V7M (rozliczenie miesięczne) oraz JPK_V7K (rozliczenie kwartalne) obowiązkowo składać muszą wszyscy podatnicy zarejestrowani jako podatnicy VAT czynni.

Plik JPK_V7 bez względu na metodę rozliczenia VAT (miesięcznie czy kwartalnie) należy składać w formie elektronicznej za okresy miesięczne, do 25 dnia miesiąca za miesiąc poprzedni.

W przypadku rozliczenia kwartalnego za pierwsze 2 miesiące każdego kwartału tworzony jest plik JPK_V7 z wypełnioną tylko część ewidencyjną, natomiast za 3. miesiąc kwartału tworzona jest część ewidencyjną za ten miesiąc oraz część deklaracyjną za cały kwartał.

W przypadku korekty - obok nazwy wprowadzono symbol dotyczący części, jaka jest korygowana:

•(kde) – korekta części deklaracyjnej i ewidencyjnej,

•(kd) – korekta części deklaracyjnej,

•(ke) - korekta części ewidencyjnej.

Nowy plik JPK_V7 można podpisać:

•podpisem kwalifikowanym,

•profilem zaufanym,

•danymi autoryzującymi.

Poprawne przesłanie poprawnego pliku JPK_V7 potwierdzone jest pobranym UPO.

JPK_V - Tworzenie

Aby utworzyć plik JPK_V7 należy w zakładce Dekl. VAT/JPK_V7 wybrać na dolnym pasku [JPK_V7M(K)] i wybrać JPK_V7- Tworzenie.

Utworzony zostanie plik w rozszerzeniu XML, zawierający dane dotyczące dostaw i nabyć danego miesiąca oraz potwierdzenie danych z ewidencji VAT podatnika.

Aby utworzyć plik JPK_V7 należy mieć wybrany Urząd skarbowy na deklaracji JPK_V7 .

Jeżeli nie była aktualizowana część deklaracyjna JPK_V7 to należy kliknąć [Aktualizacja] na ukazanym oknie i zaktualizować plik.

Następnie kliknąć ponownie [JPK_V7M(K)] → JPK_V7- Tworzenie i wybrać [Twórz JPK_V7].

Gdy formularz nie ma błędów ukazuje się okno do wskazania miesiąca oraz określany cel złożenia pliku: złożenie lub korekta.

Korekta może dotyczyć części zarówno deklaracyjnej jak i ewidencyjnej lub jednej z nich.

Zaznaczenie "Sprawdź status czynnego podatnika" w oknie tworzenia pliku JPK_V7 spowoduje sprawdzenie kontrahentów ujętych w tym pliku w danym miesiącu pod kontem posiadania przez nich statusu czynnego podatnika, który warunkuje możliwość odliczenia naliczonego podatku VAT.

Uwaga! Sprawdzanie dotyczy tylko tych dokumentów, dla których typ VAT jest różny od 0.

Jeżeli po weryfikacji okaże się, że wśród ujętych w danym pliku kontrahentów są podatnicy nieczynnymi,zwolnionymi lub mają niepoprawne dane ewidencyjne ukaże się stosowny komunikat informujący o tym fakcie. Należy wówczas skorygować wymienione pozycje.

Należy kliknąć [Zamknij] na danym oknie, przejść do Księgowania lub Kontrahentów, poprawić wskazane pozycje i wrócić do zakładki Dekl. VAT/JPK_V7.

Aby ułatwić sobie poprawę można przedstawiony raport zapisać klikając [Zapisz]

Jeżeli mimo wszystko uznamy, że plik jest prawidłowy i nie chcemy go poprawiać należy użyć [Stwórz JPK_V7 mimo błędów].

Uwaga!

Plik JPK-VAT tworzony jest zgodnie z przepisami za dany miesiąc, nawet jeżeli wybrano kwartalną metodę rozliczenia VAT.

W kolejnym kroku otwiera się automatycznie okno e-wysyłki.

JPK-VAT - Wysyłka

Dzięki tej opcji wyślesz wcześniej utworzony plik JPK_V7 drogą elektroniczną na serwery Ministerstwa Finansów.

Zasada wysyłki jest podobna, z jaką mamy do czynienia wysyłając e-deklaracje.

Aby móc wysyłać deklaracje w formie elektronicznej Podatnik musi posiadać ważny certyfikat kwalifikowany w przypadku spółki.

Dla osób fizycznych możliwe jest podpisanie pliku JPK_V7 za pomocą podpisu kwalifikowanego na platformie ePUAP oraz za pomocą danych autoryzujących podając kwotę dochodu.

Komputer musi mieć zainstalowany system Windows (8, 10, 11) i skonfigurowany dostęp do Internetu.

Plik JPK-V7 tworzy się w Księgi → Dekl. VAT/JPK-7 → JPK_V7M(K) → JPK_V7- Tworzenie.

Po utworzeniu pliku uruchamiane jest okno wysyłki plików JPK_V7. Można je również uruchomić wybierając System → JPK wysyłka masowa.

W przypadku wysyłania korekty automatycznie można będzie dołączyć załącznik ORD-ZU.

Plik JPK_V7 jest przesyłany do systemu Ministerstwa Finansów po wybraniu jednej z dostępnych opcji:

•[Wyślij wybrane dokumenty do Urzędu – podpis kwalifikowany] – plik zostaje podpisany kwalifikowanym podpisem elektronicznym, przy użyciu odpowiedniego urządzenia lub aplikacji.

•[Wyślij wybrany dokument do Urzędu podpisując ePUAP-em] – plik zostaje podpisany za pomocą profilu zaufanego ePUAP.

•[Wyślij wybrany dokument do Urzędu podpisując dochodem] – plik zostaje autoryzowany danymi podatnika: imieniem, nazwiskiem, numerem PESEL lub NIP, datą urodzenia oraz kwotą przychodu za poprzedni rok.

Po wysłaniu pliku do Urzędu, jest on przekazywany do analizy i jednocześnie otrzymuje unikalny numer referencyjny, który jednoznacznie identyfikuje przesłany plik.

Po zaakceptowaniu pliku JPK_V7 jest on przekazywany do organów skarbowych. Wówczas generowane jest Urzędowe Poświadczenie Odbioru (UPO), które zawiera numer referencyjny. UPO można pobrać, klikając przycisk [Pobierz UPO].

Czas oczekiwania na UPO może wynosić od kilku minut do nawet kilkunastu godzin.

Tylko poprawne UPO stanowi urzędowe potwierdzenie złożenia pliku JPK_V7 przez podatnika i jego przyjęcia przez system Ministerstwa Finansów.

Może się jednak zdarzyć, że po wysłaniu pliku zamiast UPO pojawi się komunikat o błędzie. Oznacza to, że plik nie został przyjęty. W treści komunikatu zostanie podany powód odrzucenia, który należy przeanalizować i poprawić.

Po dokonaniu poprawek należy:

1.utworzyć nowy plik JPK_V7,

2.ponownie wysłać go do urzędu,

3.oczekiwać na UPO.

Dopiero otrzymanie prawidłowego UPO (bez błędów lub z informacją, że dokument jest w trakcie przetwarzania) potwierdza, że plik dotarł do urzędu skarbowego.

UWAGA! Czas oczekiwania na UPO może trwać od kilku minut do kilkunastu godzin. Należy co jakiś czas sprawdzać w programie, czy poświadczenie już nadeszło.

Szczegóły dotyczące tego okna znajdują się w System – JPK- wysyłka masowa .

Import pliku JPK_V7

Dodatkowo płatny moduł umożliwiający łączenie utworzonego w programie SKP® pliku JPK_V7 z takim samym plikiem pochodzącym z innego systemu, a zawierającym np. sprzedaż danego miesiąca. Warunkiem jest by importowany plik był zgodny ze schematem MF w zakresie pliku JPK_V7.

Opcja szczególnie przydatna w przypadku biur rachunkowych, które do tej pory księgowały sprzedaż klienta, fakturującego w innym systemie, jednym wpisem na podstawie otrzymanego rejestru VAT lub dla firm posiadających oddziały, w których każda jednostka wystawia faktury sprzedażowe i tworzy osobne rejestry VAT, natomiast plik JPK_V7 sporządzany jest jeden łącznie dla całej firmy.

Więcej w Import pliku JPK_V7.