4. KSIĘGI > Deklaracje VAT / JPK_V7

Deklaracja VAT-9M to deklaracja od importu usług lub dostawy dla której podatnikiem jest nabywca. Deklarację VAT-9M składają podatnicy nie mający obowiązku składania deklaracji JPK_V7 lub VAT-8, dokonujący importu usług lub nabycia towarów, dla którego są podatnikami.

Formularze deklaracji dostępne są we wszystkich obowiązujących wzorach. W Dekl. Vat można wybrać:

•stary wzór deklaracji - czyli wzór 10,

•nowy wzór deklaracji - czyli wzór 11.

Aby wybrać pożądany wzór deklaracji należy kliknąć przycisk [Dekl. VAT] i wybrać żądany wzór deklaracji VAT.

Program posiada kontrolę wersji deklaracji i w przypadku tworzenia deklaracji VAT-9M w złym wzorze dla danego okresu wysyła odpowiednie komunikaty informujące użytkownika o koniecznej zmianie wzoru deklaracji.

Dzieje się tak podczas próby wydruku deklaracji lub utworzenia e-deklaracji. Dla miesiecy od stycznia do marca właściwy jest stary wzór deklaracji a od kwietnia już nowy.

Na dolnym pasku znajduje się parę klawiszy funkcyjnych:

WYDRUK

Opisane są tu możliwości drukowania deklaracji a także przelewu dotyczącego tej deklaracji.

Należy zwrócić uwagę, że opisana jest tu jedna opcja dostępna tylko przy deklaracji VAT-7/7K. Jest to opcja drukowania dwustronnego.

OPCJE

Opisane są tu wszystkie dostępne opcje w deklaracji VAT-7/7K.

Deklaracja VAT-9M posiada tylko opcje:

•E-Deklaracje - Tworzony jest specjalny plik, który po spełnieniu kryteriów, określonych przez Urząd Skarbowy, można wysłać do tegoż urzędu.

•Sprawdź deklarację - Weryfikujemy poprawność stworzonej deklaracji pod względem formalnym i rachunkowym.

•Wyślij do przelewów - Przekazujemy kwotę przelewu do US do części Biuro/Przelewy.

•Zerowanie deklaracji - Usuwamy wypełnione wartości na formularzu.

DEKLARACJE PODATKOWE

Opisane są tu wszystkie dostępne deklaracje podatkowe, w tym deklaracja VAT-9M.

Deklaracja VAT-9M nie jest aktualizowana na podstawie odpowiednich zapisów znajdujących się w księgowości, tylko wypełniana przez użytkownika ręcznie. Odpowiednie pola deklaracji są udostępnione do edycji.

Stan deklaracji

"Stan deklaracji" znajduje się na dole ekranu po prawej stronie. Jest on uruchamiany za pomocą opcji "Sprawdź deklarację" dostępną w [Opcjach]. Wypisane są tu ewentualne nieprawidłowości w deklaracji, informacje dotyczące wybranych komórek lub powiadomienie, że deklaracja została prawidłowo wypełniona. Wielkość paska można zwiększać bądź zmniejszać przyciskami strzałek, które widoczne są ponad nim.

Sprawdzanie deklaracji oparte jest na systemie e-deklaracji. Kontrolowane są te pola, które wymagane są w e-deklaracjach.

Niezależnie stan deklaracji sprawdzany jest przed wydrukiem deklaracji oraz przed utworzeniem e-deklaracji.

Gdy program wykryje jakieś nieprawidłowości ukazuje je na czerwono - należy wtedy zastosować się do podpowiedzi i usunąć nieprawidłowości.

Informacje na temat komórek, które nie zawierają nieprawidłowości, jednak program ma co do nich pewne zastrzeżenia, wykazywane są na niebiesko - użytkownik powinien je zweryfikować i sprawdzić czy w jego przypadku nie należy ich zastosować.

Gdy deklaracja jest wypełniona prawidłowo informacja jest pokazana w kolorze zielonym.

E-deklaracje

E-deklaracje to moduł programu umożliwiający wysyłanie deklaracji podatkowych drogą elektroniczną wprost z programu na serwery Ministerstwa Finansów. Jest to operacja tożsama z wysłaniem deklaracji w formie papierowej do Urzędu Skarbowego.

Uwaga! Istnieje możliwość przetestowania usługi podpisania i wysyłki e-deklaracji za pomocą przycisku "Testuj wysyłkę e-deklaracji", którego wynikiem jest wysyłka testowa, nie będąca oficjalnym zgłoszeniem e-deklaracji.

Każda E-deklaracja musi być podpisana.

Podpis na deklaracji może złożyć sam podatnik i wybrać:

•podpis kwalifikowany lub

•dane autoryzujące.

W przypadku podpisu kwalifikowanego możliwe jest podpisanie za pomocą karty i czytnika lub przy pomocy podpisu mobilnego w dedykowanej aplikacji mobilnej.

Podpisując E-deklarację przy użyciu karty i czytnika należy spełnić określone warunki:

•posiadać bezpieczne urządzenie do składania kwalifikowanego podpisu elektronicznego,

•posiadać ważny certyfikat kwalifikowany.

W przypadku podpisu mobilnego wystarczy, że certyfikat będzie aktualny i użytkownik będzie posiadał aplikację do podpisu.

Uwaga! Domyślnie program przy wyborze podpisu kwalifikowanego wymaga podpięcia urządzenia i wskazania certyfikatu na karcie. Jeżeli chcemy podpisać dokument podpisem mobilnym musimy wejść w System → Opcje → Podpis elektroniczny i zaznaczyć, żeby program stosował podpis mobilny.

Aby móc wysyłać deklaracje w formie elektronicznej przez upoważnioną przez podatnika osobę należy złożyć zawiadomienie UPL-1.

Formularz UPL-1, określający pełnomocnictwo do podpisywania deklaracji składanej za pomocą środków komunikacji elektronicznej, można złożyć jednorazowo i gdy będzie wypełniona tylko data rozpoczęcia ważności, będzie obowiązywał bezterminowo. Formularz ten należy złożyć osobiście albo wysłać pocztą tradycyjną.

W przypadku chęci odwołania pełnomocnictwa należy złożyć formularz OPL-1, czyli zawiadomienie o odwołaniu pełnomocnictwa do podpisywania deklaracji składanej za pomocą środków komunikacji elektronicznej. Formularz ten należy złożyć osobiście albo wysłać pocztą tradycyjną.

Aby móc korzystać z modułu E-Deklaracje komputer musi mieć zainstalowany system Windows (8, 10, 11) i skonfigurowany dostęp do Internetu.

W przypadku wysyłania korekty deklaracji podczas tworzenia bieżącego formularza generowany jest załącznik ORD-ZU. w którym należy wpisać uzasadnienie składania korekty.

Więcej w E-Deklaracje.

Pierwsze kroki w tworzeniu deklaracji VAT-9M

Pierwszą rzeczą, którą należy wykonać przy sporządzaniu pierwszej deklaracji jest wybranie odpowiedniego miesiąca przez kliknięcie na właściwy miesiąc na samej górze okna.

Następnie należy zaznaczyć rodzaj deklaracji, jaki będzie składany. Wyboru stosowanego rodzaju dokonujemy w [Dekl.VAT], który znajduje się na dolnym pasku.

Przed pierwszym wypełnieniem deklaracja jest pusta. Należy jednorazowo wpisać dane podatnika i adres siedziby bądź zamieszkania.

Dane raz wpisane będą zachowane, będzie jednak możliwość ich edytowania. Kolejno należy wypełnić wymagane pola deklaracji:

•NIP - Dwukrotnie należy kliknąć w pole NIPu aż pojawi się migający kursor na granatowym tle. Można będzie wtedy wpisać Numer Identyfikacji Podatkowej, używając rozdzielających kresek bądź nie. Po wpisaniu klikamy [Enter].

•Urząd skarbowy - Nie można go wpisać "z ręki" a jedynie za pomocą Słowników Urzędów Skarbowych. Klikamy dwukrotnie na to pole i w prawym dolnym rogu pojawia się ikonka (szary kwadracik z czarną strzałką). Klikając na tę ikonkę rozwija się lista Urzędów Skarbowych, z której można wybrać lub poprawić interesujący nas urząd.

•Dane podatnika - Wpisujemy tutaj wszystkie dane podatnika. Jest to czynność jednorazowa, raz wpisane dane program zapamięta i będą zawsze pojawiały się na deklaracjach. Można oczywiście w każdej chwili wprowadzać zmiany w tych danych.

Następnie wystarczy wpisać kwoty w pełnych złotych z poszczególnych transakcji i wydrukować deklarację.

Przy kolejnych deklaracjach wystarczy już tylko wpisywać dane kwotowe. Dane adresowe będą zapamiętane.

Okno główne

W górnej części okna znajduje się panel z miesiącami. Klikając na poszczególne miesiące wyświetlane są odpowiadające im deklaracje. Aby stworzyć deklarację za wybrany miesiąc wystarczy kliknąć w analogiczny miesiąc na panelu miesięcy.

Poniżej znajduje się już właściwa deklaracja VAT-9M.

Na dolnym pasku znajduje się parę klawiszy funkcyjnych:

WYDRUK

Z tej pozycji można wydrukować deklarację oraz druk przelewu do Urzędu Skarbowego. Szczegółowe informacje dotyczące wydruków wszystkich deklaracji zamieszczone są w Wydruku.

OPCJE

Znajduje się tu parę opcji przydatnych przy tworzeniu deklaracji VAT. Oto one:

•E-Deklaracje,

•Sprawdź deklarację,

•Wyślij do przelewów,

•Zerowanie deklaracji.

Szczegółowo opisane są w Opcjach.

DEKL. VAT

Z tej pozycji wybieramy, jaka deklarację chcemy utworzyć. Do wyboru mamy deklaracje:

•JPK_V7,

•VAT-8,

•VAT-9M,

•VAT-10,

•VAT-11,

•VAT-12.

Wszystkie deklaracje są szczegółowo opisane w dalszej części rozdziału.

PROBLEM ?

Zamieszczone są tu porady dotyczące tworzenia deklaracji VAT. W przypadku jakichkolwiek problemów warto zapoznać się z tymi poradami w celu znalezienia sposobu ich rozwiązania.