Różnice kursowe
|
<< Kliknij, aby wyświetlić spis treści >> Nawigacja: 4. KSIĘGI > Dziennik zapisów > Różnice kursowe |
Różnice kursowe powstają w sytuacji, gdy zarówno faktura, jak i zapłata są wystawione w walucie obcej, a daty tych operacji są różne. Oznacza to, że jeśli zapłata nastąpi w dniu wystawienia lub otrzymania faktury (czyli dokument zostanie rozliczony w tej samej dacie), różnice kursowe nie wystąpią. Opcja widoczna gdy opcjach księgowania zaznaczymy że firma prowadzi rozliczenie różnic kursowych. Trafiają tu rozliczone dokumenty wprowadzone ze znacznikiem Faktura Walutowa.
Na górnej części okna dostępny mamy szybki filtr na:
➢Datę wykonania/ otrzymania, a tam miesiąc lub zakres dat od ..do;
➢Datę rozliczenia, gdzie do wyboru mamy miesiąc, czy też zakres dat od ..do,
➢Kontrahenta,
➢Rodzaj: przychód / koszt,
➢Różnice: dodatnie / ujemne,
➢Status: puste/ zaksięgowane.
Tabela różnic kursowych
Znaczenie kolumn w tabeli:
•V – pole do zaznaczania wybranych dokumentów.
•Kontrahent – nazwa kontrahenta z dokumentu źródłowego.
•Dokument – numer faktury z dokumentu źródłowego.
•Data wykonania / otrzymania – dla dokumentów sprzedaży to data wykonania usługi, a dla dokumentów zakupu – data otrzymania faktury (zgodnie z dokumentem źródłowym).
•Data rozliczenia – data zapłaty pobrana z okna Rozlicz.
•Waluta – waluta dokumentu, określona w zakładce Dane do różnic kursowych.
•Kwota w walucie – wartość całego dokumentu w wybranej walucie obcej.
•Kurs dokumentu – średni kurs NBP z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego datę wykonania (sprzedaż) lub otrzymania (zakup) dokumentu.
•Kwota dokumentu w PLN – obliczana jako:
opełna kwota w walucie × kurs dokumentu – jeśli zapłata dotyczy całej kwoty;
ow przypadku częściowej zapłaty – ustalana jest proporcja zapłaty do kwoty dokumentu w walucie, a następnie przeliczana i zaokrąglana do dwóch miejsc po przecinku.
•Kurs rozliczenia – średni kurs NBP z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego datę zapłaty.
•Kwota rozliczenia w PLN – kwota zapłaty w walucie przeliczona po kursie z dnia zapłaty.
•Różnica kursowa – obliczana jako różnica między „kwotą dokumentu w PLN” a „kwotą rozliczenia w PLN”. Może być dodatnia lub ujemna, w zależności od rodzaju dokumentu:
a.Dla dokumentów sprzedaży:
➢Różnica dodatnia – gdy kwota rozliczenia jest wyższa niż kwota dokumentu. Stanowi pozostały przychód i księgowana jest w kolumnie 8 KPiR, na konto wskazane w Opcjach (Opcje księgowania → Prowadź rozliczenie różnic kursowych → Opcje)
➢Różnica ujemna – gdy kwota rozliczenia jest niższa niż kwota dokumentu. Stanowi koszt uzyskania przychodu i trafia do kolumny 13 KPiR, również na konto zdefiniowane w Opcjach.
a.Dla dokumentów zakupu:
➢Różnica dodatnia – gdy kwota rozliczenia jest niższa niż kwota dokumentu. Różnica stanowi pozostały przychód (kolumna 8 KPiR).
➢Różnica ujemna – gdy kwota rozliczenia jest wyższa niż kwota dokumentu. Różnica stanowi koszt uzyskania przychodu (kolumna 13 KPiR).
a.Dla podatników na ryczałcie:
➢Różnice dodatnie – gdy zapłata jest wyższa niż wartość na fakturze. Zwiększają przychód.
➢Różnice ujemne – gdy zapłata jest niższa niż wartość na fakturze. Zmniejszają przychód.
•Rodzaj- określa, czy różnica kursowa stanowi przychód czy koszt, w zależności od tego, czy jest dodatnia czy ujemna.
•Status- zaksięgowane- status nadawany po wybraniu Księguj.
•Nr DK- numer dowodu księgowego, który został utworzony i zaksięgowany. Pobierany jest z Archiwum DK na podstawie numeru faktury oraz odpowiadającej jej kwoty różnicy kursowej.
Opis przycisków funkcyjnych
Pod tabelą różnic kursowych znajdują się następujące przyciski funkcyjne:
▪Edytuj- umożliwa edycję wprowadzonej różnicy. Należy jednak pamiętać, że ze względu na automatyczne wyliczenia dokonywane przez program, możliwa jest jedynie zmiana statusu „Zaksięgowane” / „Niezaksięgowane” (poprzez zaznaczenie pozycji) oraz numeru dokumentu księgowego w polu „Nr DK”.
▪Skreśl- skreślenie wprowadzonej różnicy kursowej w celu jej usunięcia (Opcje → Usuń skreślone pozycje). Usunąć można wyłącznie wpisy ze statusem: puste (nie zaksięgowane).
Uwaga! Jeśli po dokonaniu rozliczenia i automatycznym wyliczeniu różnic kursowych okaże się, że wprowadzono błędną kwotę rozliczenia – należy najpierw usunąć daną pozycję z listy różnic kursowych. Następnie, w oknie Rozlicz, trzeba usunąć błędny wpis, zatwierdzić zmiany, a potem ponownie wejść do okna rozliczenia i wprowadzić prawidłowe dane. Różnica kursowa zostanie wówczas przeliczona na nowo.
▪Księguj- księgowanie wybranej różnicy kursowej.
▪Księguj masowo- księgowanie większej grupy dokumentów.
W Opcjach Księgowania → Opcje różnic kursowych można wybrać jeden z dwóch sposobów księgowania:
•Program sumuje wszystkie dodatnie i ujemne różnice kursowe osobno, niezależnie od tego, czy stanowią przychód, czy koszt.
•Tworzony jest jeden zbiorczy wpis księgowy.
•Każda różnica kursowa jest księgowana osobno dla każdego dokumentu.
•Jeśli w opcjach zaznaczono „Bez potwierdzenia”, księgowanie odbywa się automatycznie, bez pytania użytkownika.
•Konto księgowe – wskazane w Opcjach Księgowania konta dla różnic dodatnich i ujemnych.
•Kontrahent – można wybrać np. własną firmę lub utworzyć kontrahenta technicznego, np. „Różnice kursowe”.
•Nr dokumentu – generowany automatycznie jako kolejny numer (można go zmienić).
•Miesiąc księgowy / Data wystawienia – ustalana zgodnie z ustawieniem w Opcjach Księgowania (może to być data bieżąca lub data zapłaty).
•Opis zdarzenia gospodarczego – wpisujemy np. „Różnice kursowe”.
•Kwota – wyliczona różnica kursowa:
odla opcji „Każdy dokument osobno” – kwota z pojedynczego dokumentu,
odla opcji „Zbiorczo” – suma wszystkich różnic dodatnich i suma wszystkich różnic ujemnych z zaznaczonych pozycji.
•Uwagi – jeśli wybrano opcję „Każdy dokument osobno”, program wpisuje numer faktury źródłowej; przy księgowaniu zbiorczym pole pozostaje puste.
Wszystkie zaksięgowane tu dokumenty księgowe trafią do zakładki Księgowanie.
•Archiwum DK różnic – trafiają tu wszystkie utworzone dokumenty księgowe, niezależnie od tego, czy zostały wydrukowane.
W Archiwum możemy skorzystać z filtrów, aby łatwiej odnaleźć potrzebne dokumenty. Dostępne filtry to:
•Data wystawienia – umożliwia wybór konkretnego miesiąca lub zakresu dat (od – do),
•Rodzaj – pozwala zawęzić wyniki do dokumentów księgowanych jako przychód lub koszt.
Aby uzyskać zestawienie dokumentów, można skorzystać z opcji Wydruk, która umożliwia wydrukowanie listy dokumentów widocznych po zastosowaniu filtrów.