4. KSIĘGI > Ewidencja przychodów

Mamy tu tabelę prezentującą Ewidencję przychodów dla podmiotów objętych ryczałtem ewidencjonowanym. Tabela ta jest źródłem danych dla deklaracji PIT 28, PIT-28B. Wszystkie dane ujęte w Ewidencji przychodów pochodzą z wprowadzonych danych w punkcie Księgowanie.

Aby dokument był ujęty do Ewidencji muszą być spełnione 2 warunki:

•Dokument musi być zapisany próbnie lub zaksięgowany na konkretny miesiąc, czyli inny niż miesiąc 00 (bilans otwarcia)

•Dokument musi mieć podane Konto, które w Planie Kont ma określoną stawkę ryczałtową.

Gdy uważamy, że brak tu jakiegoś dokumentu należy sprawdzić w Dzienniku zapisów (operacja Pokaż/ Edytuj) prawidłowość zapisu, czy zaksięgowany jest na odpowiedni miesiąc, czy konto ma ustalona stawkę ryczałtu czyli skontrolować Plan Kont.

W Ewidencji przychodów możemy skorzystać z operacji Suma, która w układzie bieżąco lub narastająco pokaże nam zbiorcze kwoty dostaw (sprzedaży) w poszczególnych stawkach oraz wyliczenie zryczałtowanego podatku.

Należy jednak zaznaczyć, że przedstawione tu kwoty podatku są jedynie orientacyjne.

Dokładne rozliczenia są dostępne za pomocą przycisku [Rozlicz].

Okno główne

Całe niemalże okno zawiera Ewidencję przychodów.

Powyżej ewidencji jest panel miesięcy lub kwartałów w zależności od formy liczenia podatku.

Na dole znajdują się klawisze funkcyjne:

WYDRUK

Z tego miejsca można wydrukować Ewidencję przychodów.

Po kliknięciu na ten przycisk ukazuje się okno ustawień wydruku.

SUMY

Oferowane są zestawienia oparte na zapisach w poszczególnych stawkach ryczałtu. Te zestawienia to:

•Sumy bieżąco - Zestawienie kwot w poszczególnych stawkach za każdy miesiąc.

•Sumy narastająco - Zestawienie sum poszczególnych stawek ryczałtu liczone narastająco od początku roku.

Oba zestawienia można wydrukować.

ROZLICZ

Znajduje się tu tabela szczegółowego wyliczania miesięcznego lub kwartalnego podatku zryczałtowanego z uwzględnieniem miesięcznych lub kwartalnych odliczeń od dochodu i od podatku.

Odliczenia możemy uwzględniać:

•bieżąco - za dany miesiąc lub

•narastająco - narastająco od początku roku w zależności od wybranej metody.

Wyboru dokonujemy klikając odpowiedni przycisk - [Bieżąco] lub [Narastająco] dostępny w prawym, górnym rogu okna.

Dane do tabeli pobierane są automatycznie dzięki klawiszowi [Aktualizacja].

Więcej o tabeli w Rozlicz.

EWIDENCJA - INNE ŹRÓDŁA

Po kliknięciu uruchomi się okno "Ewidencja sprzedaży produktów roślinnych i zwierzęcych".

Ujęte tu zostaną przychody z innych źródeł, czyli przychody ze sprzedaży przetworzonych w sposób inny niż przemysłowy produktów roślinnych i zwierzęcych pochodzących z własnej uprawy, hodowli lub chowu.

Dzięki przyciskowi [Wydruk] możliwy będzie wydruk tej ewidencji.

Kwoty w stawce 2% ujęte zostaną na deklaracji PIT-28.

NAJEM PRYWATNY

Wybierając tę opcję otworzy się okno "Ewidencja sprzedaży- najem prywatny"

Aby dokument został wykazany w tej zakładce, należy zaksięgowac go na konto które w ustawieniach będzie miało zaznaczone Najem prywatny (Kartoteki → Plan kont).

Wykazane zostaną tu przychody z najmu prywatnego w ujęciu miesięcznym.

Klawisz [Wydruk] umożliwia wydrukowanie tej ewidencji za wybrany miesiąc.

Kwoty w stawce 8,5% trafiają do pozycji 45 deklaracji PIT 28, a w stawce 12,5% do pola 46. W PIT 28S nie są w ogóle wykazywane.

SZUKAJ

Dzięki tej funkcji możemy szybko znaleźć jeden, konkretny dokument.

Dokument taki możemy znaleźć po:

•Kontrahencie,

•Numerze dokumentu bądź też

•Opisie zdarzenia gospodarczego.

OPCJE

Znajdują się tu dodatkowe opcje:

•JPK_EWP - Tworzenie - Można z tego miejsca utworzyć plik JPK_EWP. Aby utworzyć plik należy mieć wpisane dane adresowe, urząd skarbowy w PIT-28 oraz wskazać zakres miesięcy, dla których mają być ujęte dokumenty w pliku.

•JPK_EWP - Wysyłka - Prawidłowo utworzony plik JPK_EWP można wysłać z tego miejsca.

•Sposób liczenia podatku w tej firmie - W tym miejscu określamy formę wyliczania podatku. Czy ma być liczony w ujęciu:

- miesięcznym,

- kwartalnym.

W tym miejscu określamy również czy firma stosuje kasową metodę rozliczenia Ryczałtu oraz czy korzysta z jakiegoś Zwolnienia z PIT. Do wyboru mamy:

ozwolnienie dla rodzin 4+ - dla podatników wychowujących minimum 4 dzieci, którzy nie ukończyli 60 roku życia,

ozwolnienie dla seniora- dla podatnika który zrezygnował z pobierania świadczenia emerytalnego lub rentowego,

oulga na powrót- dla podatnika który zdecydował się na powrót do Polski i przeniósł tutaj swoją rezydencję podatkową. Prawo do stosowania tego zwolnienia przysługuje przez cztery następujace po sobie lata.

Wybierając któreś z powyższych zwolnień program nie będzie wyliczał zaliczki na podatek do kwoty limitu 85 528 zł.

•Urząd skarbowy dla przelewów - Wskazujemy w tym miejscu urząd skarbowy, który ukazywać się będzie na przelewach. Jest to czynność jednorazowa - raz wskazany jest pamiętany przez system.

•W ramach dnia kolejność wg dokumentu- Gdy zaznaczona, program układa wprowadzone dokumenty według ich numeracji.

•Używane stawki ryczałtowe - Zaznaczamy, które stawki ryczałtu są używane w firmie. Pozwala to dać bardziej czytelny obraz ewidencji gdyż ukryte są stawki nieużywane.

Wyliczanie miesięcznego lub kwartalnego podatku zryczałtowanego

Po wciśnięciu przycisku [Rozlicz], ukaże się tabela szczegółowego wyliczania miesięcznego bądź kwartalnego podatku zryczałtowanego z uwzględnieniem miesięcznych/kwartalnych odliczeń od dochodu i od podatku.

Odliczenia możemy uwzględniać bieżąco za dany miesiąc czy kwartał lub narastająco od początku roku w zależności od wybranej metody. Wyboru dokonujemy klikając odpowiedni przycisk - [Bieżąco] lub [Narastająco] dostępny w prawym, górnym rogu okna.

Czy podatek ma być wyliczany miesięcznie czy kwartalnie określamy w Opcje → Sposób liczenia podatku w tej firmie.

Uwaga! Dane wynikające z tej tabeli są brane na koniec roku do deklaracji PIT-28.

Dane do tabeli rozliczenia podatku pobierane są z Dziennika zapisów automatycznie.

Aby tego dokonać należy wcisnąć przycisk Aktualizacja. W otwartym oknie aktualizacji zaznaczamy interesujący nas okres. Wciskamy przycisk [Źródło odliczeń]. Wybieramy firmę, skąd mają być pobierane dane o składkach na ubezpieczenia społeczne i zdrowotne właściciela firmy. W Osoba 1 wskazujemy właściciela. Zatwierdzamy przyciskiem OK lub klawisz [Enter].

Następnie wciskamy przycisk Źródła przychodu. Wskazujemy firmę, z której mają być pobrane przychody zwracając uwagę w którym polu ją wskazać w zależności od tego jaki mamy udział procentowy w tej działalności.

Udział możemy podać procentowo w postaci liczby dziesiętnej lub ułamka. Określenie udziału w postaci ułamka jest zalecane przy udziałach typu 1/3, 5/7 itp., ponieważ przy większych obrotach unikamy wtedy znacznych błędów, niż gdybyśmy podali udział procentowy (33,3%, 71,4%). W deklaracji udziały podane w postaci ułamka i tak przedstawiane są w postaci dziesiętnej.

Po wskazaniu źródeł przychodu formularz zatwierdzamy przyciskiem [OK] lub klawiszem [Enter].

Uwaga! Ustalenie źródeł odliczeń i przychodu jest czynnością jednorazową i jest pamiętane przez program.

Po wykonaniu tych czynności w oknie Aktualizacja wciskamy przycisk [OK]. Uzyskamy automatycznie wprowadzone dane o przychodach firmy i zapłaconych składkach ZUS.

Oprócz automatycznego wprowadzania danych, po kliknięciu w pola przychodów, możemy samodzielnie dopisać inne przychody, których nie rejestrujemy w systemie. Samodzielnie można również wpisywać kwoty odliczeń od przychodów i od podatku.

Wydruk Ewidencji przychodów

Ewidencję przychodów można drukować, mając szeroki wachlarz zakresu i szczegółowości wydruku.

Po kliknięciu przycisku [Wydruk] ukazuje się okno Ustawienia wydruku, gdzie możemy określić co chcemy wydrukować.

Dostępne są:

Opcje

Można tu zaznaczyć, czy ma być drukowana:

•Nazwa kontrahenta (skrócona bądź pełna), jego adres czy miasto,

•Kolumna Opis zdarzenia gospodarczego,

•Kolumna Uwagi,

•Można wskazać, czy nagłówki kolumn mają być drukowane na każdej stronie w celu większej przejrzystości wydruku, gdy jest on wielostronicowy.

•Opcja wiersze oddzielone linią umieszcza między poszczególnymi pozycjami Ewidencji przychodów linie. Gdy jest niezaznaczona wszystkie pozycje są wypisane jedna pod drugą.

•Drukuj podsumowanie na każdej stronie pozwala na uzyskanie bardziej czytelnego wydruku w przypadku dużej ilości stron.

Drukuj stawki

Drukowane będą stawki wyłącznie te zaznaczone.

Jest to opcja niezwykle pożyteczna, pozwala na umieszczenie na wydruku stawek tylko używanych co sprawia, że wydruk jest bardziej czytelny i tusz w drukarce na dłużej starcza.

Marginesy

Można ustalić marginesy dostosowane tylko i wyłącznie do wydruku ewidencji Podatkowej.

Raz ustalone zostaną zapamiętane przez program.

Własny komentarz

Można własny komentarz wpisać z ręki bądź pobrać ze słownika "Komentarzy do wydruków". Można także wpisany komentarz zapisać w słowniku.

Na wydruku pojawi się ten komentarz w prawym, górnym rogu nad tabelą Ewidencji przychodów.

Data wydruku

Na wydruk można umieścić datę wydruku.

Będzie ona drukowana w prawym, górnym rogu i może być dowolnie określona.

Stosuj szarości

Przy zaznaczonej opcji na wydruku nagłówki kolumn będą zaszarzone.

Jak będzie wyglądał wydruk można zobaczyć bez drukowania za pomocą przycisku [Podgląd].

Gdy ukazują się wszystkie pożądane pozycje można Ewidencję przychodów wydrukować klikając na przycisk [Wydruk].

Jednolity Plik Kontrolny

W programie istnieje możliwość tworzenia plików JPK:

•JPK_V7,

•JPK_FA,

•JPK_MAG,

•JPK_PKPIR,

•JPK_EWP.

Każdy podmiot gospodarczy posiada obowiązek przekazywania pliku JPK_V7T organom podatkowym raz w miesiącu a pozostałe struktury JPK, takie jak JPK_FA, JPK_MAG, JPK_PKPIR, JPK_EWP na życzenie.

Plik JPK-VAT, czyli Jednolity Plik Kontrolny, należy tworzyć i wysyłać do Ministerstwa Finansów za okresy miesięczne. Jest zestawieniem informacji dotyczących zdarzeń gospodarczych występujących w firmie. Plik ten powinien być zapisywany w odpowiednim formacie XML wymaganym przez Ministerstwo Finansów, w celu łatwego ich przetworzenia.

Pozostałe struktury JPK należy jedynie sporządzać i przechowywać na informatycznych nośnikach danych lub na dysku komputera, a w razie ewentualnej kontroli, na żądanie organów skarbowych należy udostępnić w formie elektronicznej.

Struktura JPK_EWP określona jest przez Ministerstwo Finansów. Zawiera informacje dotyczące dokonanej sprzedaży w danym okresie.

Plik JPK_EWP tworzony jest w Ewidencja przychodów → Opcje.

Z tego miejsca dostępne jest:

•JPK_EWP - Tworzenie - umożliwia tworzenie pliku JPK,

•JPK_EWP - Wysyłka - uruchamia okno wysyłki plików JPK.

Więcej o pliku tworzeniu i wysyłce plików JPK w JPK_V7.