7. BIURO > Odsetki

Ten moduł programu możemy traktować, jako kalkulator do obliczania zwłoki w płatności i wynikających z tego odsetek, z możliwością wydruku not odsetkowych.

Dane do tego punktu można przesyłać bezpośrednio z Dziennika zapisów.

Na ekranie widzimy listę zobowiązań, od których liczone są odsetki. Od użytkownika zależy, jak długo przechowuje w tabeli obliczenia i kiedy kasuje zbędne (np. po rozliczeniu odsetek z danej należności).

Centralną część zajmuje tabela z listą naliczanych odsetek. Klikając w pierwszej kolumnie, możemy według własnych potrzeb wyróżnić daną pozycję znaczkiem ü . W ten sposób możemy np. oznaczyć pozycje, które chcemy wydrukować. Korzystając z operacji Filtruj możemy oddzielić pozycje zaznaczone od pozostałych. W Opcjach mamy możliwość hurtowej zmiany tego znacznika.

Uwaga! Wykazywane w tabeli wartości zwłoki oraz kwoty odsetek są wyliczane dynamicznie, to znaczy zmiana któregoś z parametrów mających wpływ na obliczenia (wartości w tabelach stóp odsetkowych, ilości dni w roku, oznaczenia dni wolnych w kalendarzu, opcja traktowania sobót jako dni wolnych) może zmienić wyświetlane wartości.

Poniżej tabeli znajdują się przyciski dostępnych operacji. Zwróćmy uwagę na Filtruj, gdzie spośród wszystkich pozycji możemy wybrać te, które spełniają podane przez nas warunki. Wydruk możemy uzyskać w postaci listy podobnej do tabeli na ekranie lub jako Noty odsetkowe.

Dokładny opis i znaczenie informacji zawartych w tabeli znajduje się przy opisie edycji danych.

Zwróćmy uwagę na Termin płatności, obliczany przez zwykłe dodanie ilości dni do zapłaty do początku zobowiązania. Termin płatności nie do końca jednak decyduje o przyjęciu danej zapłaty jako spóźnionej. Stanowi o tym tzw. Termin wymagalny.

Termin wymagalny

Pojęcie terminu wymagalnego zapłaty najlepiej zilustruje przykład dotyczący zobowiązań podatkowych. Termin płatności podatku VAT przypada 25 każdego miesiąca. Jest to termin płatności.

Jeśli jednak, dniem tym jest sobota, to terminem wymagalnym staje się poniedziałek. Przedstawimy metody określające, jak na obliczenie terminu wymagalnego wpływają dni wolne od pracy.

Uwaga! Jeżeli zapłaty dokonano w dniu terminu wymagalnego to przyjmuje się, że zwłoka w płatności nie nastąpiła (zwłoka = 0) i odsetki nie są naliczane. Jeżeli przekroczyliśmy jednak termin wymagalny, wówczas zwłoka i odsetki liczone są od terminu płatności. Kontynuując nasz przykład, gdy zapłata podatku VAT nastąpi we wtorek wówczas zwłoka w płatności określona zostanie na 3 dni i za taki okres zostaną naliczone odsetki.

Termin wymagalny określają metody:

•Metoda 1 - Przyjmuje się, że zwłoka podana jest w dniach kalendarzowych, a termin wymagalny ustalany jest bez uwzględniania dni wolnych. Powstaje przez zwykłe dodanie ilości dni do zapłaty do daty powstania zobowiązania. Przy tej metodzie termin wymagalny jest taki sam, jak termin płatności.

•Metoda 2 - Przyjmuje się, że zwłoka podana jest w dniach kalendarzowych, ale termin wymagalny będzie ustalany na dzień roboczy. W pierwszym przybliżeniu do daty zobowiązania dodawana jest ilość dni do zapłaty. Jeżeli tak otrzymana data nie jest dniem roboczym znajdowany jest najbliższy dzień roboczy po tej dacie.

•Metoda 3 - Przyjmuje się, że zwłoka podana jest w dniach roboczych, a także termin wymagalny będzie ustalany na dzień roboczy. W pierwszym przybliżeniu znajdowana jest data, którą od daty zobowiązania dzieli tyle dni roboczych ile podano w ilości dni do zapłaty. Jeżeli tak otrzymana data nie jest dniem roboczym znajdowany jest najbliższy dzień roboczy po tej dacie.

Najczęściej używaną jest metoda druga.

Informacja o dniach wolnych od pracy pobierana jest z kalendarza, który dostępny jest w System - Kalendarz.

Kalendarz

Kalendarz jest inicjowany przy instalacji programu wraz z oznaczeniem "na czerwono" dni ustawowo wolnych od pracy (niedziele, święta państwowe i kościelne).

Użytkownik może klikając na wybrany dzień zaznaczać i odznaczać go jako dzień wolny bądź roboczy.

Możliwość określenia, które dni są dniami roboczymi ma istotne znaczenie przy określaniu terminu wymagalnego płatności.

Jako dzień wolny przyjmowany jest każdy dzień zaznaczony "na czerwono".

Jeżeli w kalendarzu nie zaznaczymy sobót, jako dni świątecznych, to mimo to program może przy liczeniu odsetek traktować je jako dni wolne, jeśli zaznaczymy opcję Traktuj soboty jako dni wolne.

Jeżeli soboty zaznaczymy w kalendarzu, jako dni świąteczne to stan wspomnianej opcji nie będzie miał znaczenia.

Uwaga! Ponieważ zmiany w kalendarzu lub w opcji dotyczącej sobót maja wpływ na obliczenie zwłoki w płatności, może to wpłynąć na wartość wykazywanych odsetek w tabeli okna głównego.