4. KSIĘGI > Podatek

Dostępny jest tutaj formularz do rozliczenia podatku dochodowego.

Większość pól formularza jest wyliczalna. Gdy w programie poruszamy się po nich pola wynikowe wykazan są żółtym kolorem. Nie próbujmy więc do nich wpisać wartości, bowiem wynikają one z obliczeń na podstawie pól z danymi źródłowymi (zielone pola). Zielone pola są edytowalne.

Uwaga! Formularz wyliczeń zaliczek na podatek dochodowy jest rodzajem arkusza kalkulacyjnego i zamiana jakiejś wartości powoduje natychmiastowe przeliczenie pozostałych pól formularza.

Warto wspomnieć, że formularze wyliczeń zaliczek podatku dochodowego obliczane są na wartościach narastająco od początku roku (przychód, koszt, dochód). Tak więc nigdzie nie zobaczymy obrotów danego miesiąca lub kwartału bezpośrednio w rubrykach formularza, ale skąd biorą się dane narastająco w polach źródłowych możemy sprawdzić. Wystarczy kliknąć (lub wcisnąć klawisz [Enter]) w takie pole a następnie w wyświetloną tam ikonę (zielonej strzałki). Ukaże się tabelka w układzie miesięcy bądź kwartałów. W tabelce tej można zobaczyć przychody i koszty poszczególnych miesięcy, kwartałów, różnice remanentowe oraz koszty reklamy.

Rozliczenie możemy wypełniać ręcznie np. do celów symulowania spodziewanych podatków. Operacja automatycznej aktualizacji pobierze właściwe kwoty przychodów, kosztów i odliczeń i ustali rzeczywiste wartości formularza. W przypadku rozliczania wspólników dane mogą być pobrane z dowolnej obsługiwanej przez system firmy przy wskazanym udziale dla danego wspólnika.

Okno główne

Całe niemalże okno zawiera formularz do wyliczenia zaliczki na podatek dochodowy.

Powyżej formularza jest panel miesięcy lub kwartałów w zależności od formy liczenia podatku.

Na dole znajdują się klawisze funkcyjne:

WYDRUK

Z tego miejsca można wydrukować:

•Formularz na zaliczkę

•Przelew do Urzędu Skarbowego

AKTUALIZACJA

Aby do formularza na zaliczkę zostały pobrane z systemu aktualne dane należy go zaktualizować.

Należy wskazać:

•za jaki okres pobrać dane z systemu oraz

•czy różnice remanentowe liczyć w porównaniu do:

* Inwentaryzacji początkowej - Pod uwagę będzie brana inwentaryzacja początkowa,

* Poprzedniej inwentaryzacji - Pod uwagę będzie brana inwentaryzacja ostatnio wpisana w Księga podatkowa → Opcje → Remanenty.

Domyślnie zaznaczone jest, aby program liczył różnice remanentowe do inwentaryzacji początkowej i jest to z reguły stosowane.

Tutaj także znajdują się klawisze do wskazania:

•Źródeł odliczeń - skąd mają być pobrane odliczenia (składki właściciela)..

[Odliczaj składkę zdrowotną]- Od lipca 2022 roku osoby rozliczających się podatkiem liniowym mają prawo skorzystać z odliczenia składki zdrowotnej. Będzie one jednak objete rocznym limitem 12 900 zł. Zaznaczając tę opcję wyliczona składka zdrowotna w module Płace zostanie pobrana do odpowiedniej pozycji formularza, do wartości ww. limitu.

Uwaga! Odliczanie składki zdrowtnej w zakładce Podatek możliwe jest tylko w sytuacji, gdy składka ta nie została zaliczona do kosztów uzyskania przychodu.

•Źródeł obrotów - z jakiej firmy mają być pobrane dochody.

Zwracamy uwagę, że poszczególne pozycje w tych źródłach odpowiadają poszczególnym częściom formularza.

OPCJE

Znajdują się tu dodatkowe opcje:

•Wersja uproszczona formularza - Ograniczenie formularza do niezbędnych pół, skrótowy opis wykazywanych pół.

•Dane o dodatkowych działalnościach - W przypadku dodatkowych działalności można obroty uzyskiwane z ich tytułu wpisać w to miejsce. Pojawią się one w części: Ustalenie dochodu / straty w formularzu.

•Sposób liczenia podatku - W tym miejscu określamy formę wyliczania podatku. Czy ma być liczony w ujęciu:

- miesięcznym,

- kwartalnym.

Następnie można zaznaczyć, aby podatek był liczony według stałej stawki 19%.

W przypadku, gdy wyliczamy podatek na zasadach ogólnych, tzw. progresywny możemy skorzystać z ulgi podatkowej.

Aby była ona uwzględniona należy zaznaczyć opcję: "Uwzględniaj ulgę podatkową".

Stosuj metodę kasową rozliczenia PIT- zaznaczamy gdy chcemy rozliczać podatek dochodowy metodą kasową. W metodzie kasowej za datę powstania przychodu uważa się dzień otrzymania zapłaty (w całości lub w części).

Zwolnienie z PIT- Osoby rozliczające się na zasadch ogólnych moga skorzystać z dodatkowych ulg:

ozwolnienie dla rodzin 4+ - dla podatników wychowujących minimum 4 dzieci, którzy nie ukończyli 60 roku życia,

ozwolnienie dla seniora- dla podatnika który zrezygnował z pobierania świadczenia emerytalnego lub rentowego,

oulga na powrót- dla podatnika który zdecydował się na powrót do Polski i przeniósł tutaj swoją rezydencję podatkową. Prawo do stosowania tego zwolnienia przysługuje przez cztery następujace po sobie lata.

Wybierając któreś z powyższych zwolnień program nie będzie wyliczał zaliczki na podatek do kwoty limitu 85 528 zł.

•Wyślij do przelewów - Dane z formularza zaliczki na podatek można wysłać do Przelewów dostępnych w module Biuro celem późniejszego wydrukowania przelewu.

•Zerowanie deklaracji- Zeruje formularz na zaliczkę podatku.

•SKP24 Connect- Dostępna gdy mamy wykupioną usługę SKP24 Connect. Umożliwia przesłanie wydruku podatku do chmury.

Pierwsze kroki w tworzeniu rozliczenia podatku dochodowego

Pierwszą rzeczą, którą należy wykonać przy sporządzaniu pierwszego formularza jest wybranie odpowiedniego miesiąca lub kwartału przez kliknięcie na właściwy miesiąc bądź kwartał na samej górze okna.

Następnie należy zaznaczyć rodzaj podatku, jaki będzie wyliczany. Wyboru stosowanego sposobu liczenia podatku i co jest z tym związane rodzaju formularza wykonujemy w Opcje → Sposób liczenia podatku.

Uwaga! Jeżeli wybrano sposób liczenia podatku według stałej stawki podstawowej zaznaczamy pole "Podatek licz wg stałej stawki 19%" oraz zwracamy uwagę, aby pole dotyczące stosowania ulgi podatkowej nie było zaznaczone.

Pole "Podatek licz wg stałej stawki 19%" odznaczone oznacza, że wybrano sposób rozliczeń z podatku dochodowego na zasadach ogólnych.

Przed pierwszym wypełnieniem deklaracja jest pusta. Należy jednorazowo wpisać dane podatnika i adres zamieszkania. Dane raz wpisane będą zachowane, będzie jednak możliwość ich edytowania. Kolejno należy wypełnić wymagane pola formularza:

•NIP - Klikamy w pole i możemy wpisać Numer Identyfikacji Podatkowej, używając rozdzielających kresek bądź nie. Po wpisaniu klikamy [Enter].

•Urząd skarbowy - Nie można go wpisać "z ręki" a jedynie za pomocą Słowników Urzędów Skarbowych. Klikamy dwukrotnie na to pole i w prawym dolnym rogu pojawia się ikonka (kwadracik z czarną strzałką). Klikając na tę ikonkę rozwija się lista Urzędów Skarbowych, z której można wybrać lub poprawić interesujący nas urząd.

Uwaga! Gdy nie ma jakiegoś urzędu na liście należy zmienić dane nieużywanego Urzędu i w miejsce jego danych wpisać dane interesującego nas Urzędu. Sytuacje te są jednak sporadyczne, gdyż staramy się uwzględniać w programie wszystkie Urzędy Skarbowe.

•Dane podatnika - Wpisujemy tutaj wszystkie dane podatnika. Jest to czynność jednorazowa, raz wpisane dane program zapamięta i będą zawsze pojawiały się na deklaracjach. Można oczywiście w każdej chwili wprowadzać zmiany w tych danych.

Ostatnią rzeczą do wykonania przy sporządzaniu pierwszego formularza jest określenie źródła obrotów i odliczeń. Dostępne one są pod przyciskiem [Aktualizacja]. I tak:

•Źródła odliczeń - Określają skąd mają być pobierane informacje o odliczeniach od dochodu z tytułu ubezpieczeń społecznych. Istnieje możliwość odliczenia składek właścicieli i współwłaścicieli w jednej do trzech firm.

•Źródła obrotów - Określają skąd i przy jakim udziale mają być pobierane dane o przychodach i kosztach. Zwracamy uwagę, że poszczególne części odpowiadają poszczególnym częściom formularza. Aby dane obroty ukazały się we właściwych częściach formularza należy źródła obrotów wskazać w odpowiednich częściach.

Domyślnie przyjmowane jest, że odliczenia pobierane są z danych płacowych bieżącej Firmy, choć możemy to zmienić. Na formularzu wyboru należy wybrać z listy właścicieli i osoby współpracujące, których odliczenia mają być uwzględnione w tym formularzu. Zgodnie z przyjętą w części płacowej symboliką, takie osoby powinny być oznaczone literami X lub Y w polu TYP.

Domyślnie przyjmowane jest, że obroty pobierane są z Księgi bieżącej Firmy. Jednak przy rozliczaniu wspólników należy wskazać Firmę, w której prowadzimy Księgę spółki oraz określić udział.

Uwaga! Ustalenie źródeł odliczeń i obrotów jest czynnością jednorazową i jest pamiętane przez program.

Różnice remanentowe liczyć w porównaniu do

Po określeniu źródeł należy zwrócić jeszcze uwagę na znajdującą się na formularzu aktualizacji dodatkową opcję, czyli

Różnice remanentowe liczyć w porównaniu do:

•Inwentaryzacji początkowej - Pod uwagę będzie brana inwentaryzacja początkowa.

•Poprzedniej inwentaryzacji - Pod uwagę będzie brana inwentaryzacja ostatnio wpisana w Księga podatkowa → Opcje → Remanenty.

Są one ważne tylko w przypadku, gdy oprócz wymaganych inwentaryzacji początkowej i końcowej roku zostaliśmy zobowiązani do sporządzania remanentów w trakcie roku. Opcje te określają, czy różnice inwentaryzacyjne należy wyliczać zawsze w odniesieniu do remanentu początkowego roku, czy też do remanentu poprzedniego. Ustawienie tych opcji zależne jest od aktualnych przepisów. Aby być pewnym poprawności zaznaczenia jednej z opcji zalecamy udać się do właściwego urzędu, który wyda opinię, który sposób obliczeń jest właściwy.

W rozliczeniu podatku dochodowego znajduje się też dodatkowa opcja dla częściej wykonujących inwentaryzacje, czyli

Różnice remanentowe wpływają na koszt:

•Tylko w miesiącu inwentaryzacji - Różnice remanentowe wpłyną tylko na koszty w miesiącu inwentaryzacji.

•Także na kolejne miesiące - Różnice remanentowe wpłyną także na koszty kolejnych miesięcy.

Określa ona, czy różnice inwentaryzacyjne wpływają tylko na dany miesiąc (ten, w którym wykonano drugi remanent), czy także na następne miesiące. Znajdziemy ją w tej części formularza, do której sprowadziliśmy dane z Księgi.

Jest to zazwyczaj część Pozarolnicza działalność gospodarcza. Po kliknięciu w jedno z pól:

•Udział,

•Przychód,

•Koszty,

a następnie w wyświetloną tam ikonę strzałki ukaże się tabela. U dołu tabeli widnieją wspomniane opcje. Ich ustawienie zależy od aktualnie obowiązujących przepisów. Aby być pewnym poprawności zaznaczenia jednej z opcji zalecamy udać się do właściwego urzędu, który wyda opinię, który sposób obliczeń jest właściwy.

Dla lepszego zrozumienia działania tych opcji można próbnie wpisać dowolną, najlepiej dużą kwotę do kolumny WZROST MAG. (wzrost magazynu), dla wybranego miesiąca lub kwartału. Po zamknięciu tabeli zaobserwować wartości kosztu i dochodu w tym i w następnych miesiącach bądź kwartałach. Potem po powtórnym wywołaniu tabeli zmienić wartość omawianej opcji i znów przejrzeć koszty i dochody.

Po wykonaniu tych czynności w oknie Aktualizacja wciskamy przycisk [OK]. Następnie drukujemy formularz wyliczenia zaliczek miesięcznych bądź kwartalnych na podatek dochodowy.

Sporządzanie kolejnych rozliczeń podatku

Po utworzeniu pierwszego formularza kolejne nie przysparzają już więcej kłopotów. Wystarczy kliknąć przycisk [Aktualizacja] wybrać odpowiedni miesiąc i zatwierdzić przyciskiem [OK].

Do rozliczenia zostaną podciągnięte dane z wybranego miesiąca czy kwartału.

Można będzie wtedy już wydrukować rozliczenie.

Samodzielne wprowadzanie danych do rozliczenia podatku

Oprócz automatycznej aktualizacji formularza zaliczek na podatek mamy również możliwość samodzielnego wprowadzania danych.

Przed wprowadzeniem danych należy wyzerować zawartość formularza, aby mieć pewność, że pracuje się na formularzu, który nie zawiera żadnych danych liczbowych. Dokonać tego można w Opcje → Zerowanie deklaracji.

W górnej listwie miesięcy wybieramy odpowiedni miesiąc.

Dane o przychodach i kosztach działalności wpisujemy w części: Pozarolnicza działalność gospodarcza.

Klikamy na pole przychodu lub kosztu, wciskamy klawisz [b]. W prawym rogu ukaże się ikona w kształcie kwadratu. Klikamy na nią lub posługujemy się klawiszami: [ALT] strzałka w dół.

Ukaże się tabela gromadząca informacje o obrotach w kolejnych miesiącach lub kwartałach. Bezpośrednio do niej wpisujemy kwoty przychodu i kosztu osiągnięte w danym miesiącu. Po zamknięciu tej tabeli dane w formularzu zaliczek miesięcznych będą już wyświetlane narastająco.

Można też wprowadzać odliczenia od dochodu, np. ubezpieczenia społeczne i zdrowotne. Postępujemy analogicznie jak przy wprowadzaniu przychodu i kosztu, tzn. wywołujemy tabelkę i wprowadzamy kwoty dla odpowiedniego miesiąca lub kwartału.

Zgodnie z obecnie obowiązującymi przepisami do formularza należy wprowadzić kwoty składek zapłaconych bezpośrednio w miesiącu którego dotyczy deklaracja.

Porady

Zawarte w Poradach informacje dotyczą:

•Tworzenia formularza,

•Obliczeń ubezpieczeń społecznych i ubezpieczenia zdrowotnego,

•Rozliczania wspólników,

•Gdy są różnice groszowe w dochodach narastająco wspólników,

•Gdy podatek jest mniejszy, niż odliczenia od niego,

•Gdy program nie odejmuje kwoty wolnej od podatku,

•Czy uwzględniany jest podwójny podatek przy wyliczaniu zaliczek na podatek za listopad?

•Jak można uwzględnić przychody z najmu?

•Dlaczego przy aktualizacji znikają dane o składkach?

•Dlaczego przy aktualizacji nie pobierane są obroty firmy?

•Gdy są złe wartości w formularzu.

Wydruk

Metoda odliczenia składek

Porady