4. KSIĘGI > VAT OSS > Deklaracja VIU-DO

W ramach procedury VAT-OSS składa się kwartalne deklaracje VIU-DO, do końca miesiąca następującego po każdym kolejnym kwartale.

E-deklaracje

E-deklaracje to moduł programu umożliwiający wysyłanie deklaracji podatkowych drogą elektroniczną wprost z programu na serwery Ministerstwa Finansów.

Każda E-deklaracja musi być podpisana. Jedynym możliwym sposobem podpisania deklaracji VIU-DO jest podpis kwalifikowany.

W przypadku podpisu kwalifikowanego możliwe jest podpisanie za pomocą karty i czytnika lub przy pomocy podpisu mobilnego w dedykowanej aplikacji mobilnej.

Podpisując E-deklarację przy użyciu karty i czytnika należy spełnić określone warunki:

·posiadać bezpieczne urządzenie do składania kwalifikowanego podpisu elektronicznego,

·posiadać ważny certyfikat kwalifikowany.

W przypadku podpisu mobilnego wystarczy, że certyfikat będzie aktualny i użytkownik będzie posiadał aplikację do podpisu.

Uwaga! Domyślnie program przy wyborze podpisu kwalifikowanego wymaga podpięcia urządzenia i wskazania certyfikatu na karcie. Jeżeli chcemy podpisać dokument podpisem mobilnym musimy wejść w System → Opcje → Podpis elektroniczny i zaznaczyć, żeby program stosował podpis mobilny.

Aby móc korzystać z modułu E-Deklaracje komputer musi mieć zainstalowany system Windows (8, 10, 11) i skonfigurowany dostęp do Internetu.

Pierwsze kroki w tworzeniu deklaracji VIU-DO

Pierwszą rzeczą, którą należy wykonać przy sporządzaniu deklaracji jest wybranie odpowiedniego kwartału przez kliknięcie na właściwy kwartał na samej górze okna.

Kolejno należy wypełnić wymagane pola deklaracji:

•Określamy cel złożenia: złożenie / wersja robocza

•Wprowadzamy datę wypełnienia,

•Termin rozpoczęcia / zakończenia okresu – uzupełniamy, jeśli składana jest więcej niż jedna deklaracja za ten sam okres rozliczeniowy w różnych państwach członkowskich UE.

•Określamy rodzaj podatnika: podatnik nie będący osobą fizyczną/ osoba fizyczna

•Uzupełniamy dane identyfikacyjne: Nazwa/ Imię i Nazwisko.

Okno główne

W górnej części okna znajduje się panel z kwartałami. Klikając na poszczególne kwartały wyświetlane są odpowiadające im deklaracje. Aby stworzyć deklarację za wybrany kwartał wystarczy kliknąć w analogiczny kwartał na panelu.

Poniżej znajduje się już właściwa deklaracja VIU-DO

Uwaga!

W celu wygenerowania korekty deklaracji VIU-DO, w górnej częsci okna zaznaczamy Korekty kwot VAT.

Na dolnym pasku znajduje się parę klawiszy funkcyjnych:

DODAJ POZYCJĘ

Po wybraniu tej opcji, dodawany jest kolejny wiersz do uzupełnienia. Zamiast operacji [Dodaj] możemy użyć na klawiaturze [Insert] lub [↓].

AKTUALIZACJA

Po wybraniu tej opcji następuje aktualizacja deklaracji i podciągane są dane z właściwego okresu z Ewidencji OSS. Jeżeli mieliśmy wcześniej wprowadzone pozycje pojawi się komunikat-Wykasować, czy dodać do istniejących pozycji. Gdy chcemy aby pozycje zostały dopisane, wybieramy NIE.

Zwracamy uwagę, że dokumenty sprzedaży w procedurze OSS grupowane są tu w sumy zbiorcze dot. danego Państwa konsumpcji i danej stawki VAT właściwej dla niego. W przypadku Świadczenia usług/WSTO z siedziby za granicą dodatkowym nadrzędnym warunkiem jest grupowanie sum dotyczących danego numeru NIP.

SKREŚL / NIE SKREŚLAJ

Z tej opcji możemy przekreślać wybrane pozycje w celu ich ostatecznego skasowania w Opcje → Usuń skreślone pozycje.

Po kliknięciu na przycisk [Skreśl] zmienia się on w [Nie skreślaj], dzięki któremu możemy zniwelować przekreślenie.

OPCJE

Dostępne są tu opcje:

·E-Deklaracje - Możliwość złożenia informacji drogą elektroniczną,

·Zeruj deklarację – Usuwa wszystkie pozycje deklaracji w każdej z jej części,

·Usuń skreślone pozycje - Kasowanie pozycji przekreślonych przyciskiem [Skreśl].