Płace - Porady

Ta część programu obejmuje bardzo obszerny temat związany z rejestrowaniem wynagrodzeń oraz wyliczaniem podatku oraz składek ZUS. Ważne jest dokładne zapoznanie się z rozdziałem dokumentacji dotyczącym Płac. Należy poznać zasady obliczeń oraz zapoznać się z poradami na końcu rozdziału. W niniejszych poradach przedstawiono tylko niektóre zagadnienia.

Właściciel też na liście osobowej

Na liście osobowej rejestrujemy nie tylko pracowników zatrudnionych na umowę o pracę, ale też właściciela (należy podać Typ: X), osoby współpracujące (Y), zatrudnionych na umowę zlecenia (U) i umowę o dzieło (UD) i umowę kosztową (UK).

Właścicielowi i osobie współpracującej rejestrujemy wynagrodzenie tak, jak innym osobom z tym, że jako kwotę wynagrodzenia wpisujemy kwotę będącą aktualną podstawą do wyliczenia składek ZUS.

Uwzględniać w

Oprócz danych osobowych w tabelce z prawej strony podajemy, czy daną osobę należy w danym miesiącu uwzględniać w:

•Deklaracjach ZUS i

•Deklaracji PIT-4R.

Uwaga! Na deklaracji PIT-4R będzie ujęta taka liczba podatników, dla ilu pracowników w danym miesiącu jest zaznaczone "Uwzględniać w PIT-4R", bez względu na to, czy było dla nich liczone w danym miesiącu wynagrodzenie a tym samym zaliczka na podatek, czy też nie.

Podległości

W danych osobowych zaznaczamy, jakim ubezpieczeniom i składkom podlega dana osoba.

Jednak przy wprowadzaniu składników wynagrodzenia, każdy ze składników może mieć własne oznaczenia podległości. Np. dana osoba podlega wszystkim ubezpieczeniom i wypłacono jej świadczenie urlopowe, które nie podlega składkom ZUS. Dla tego składnika nie zaznaczamy, że należy go uwzględniać w obliczeniu podstawy składek ZUS.

Podległości zaznaczone w danych osobowych mają znaczenie nadrzędne. Jeżeli np. dana osoba ma zaznaczone, że nie podlega ubezpieczeniu chorobowemu, a wprowadzony dla niej składnik wynagrodzenia będzie miał takie oznaczenie to zostanie ono zignorowane.

Zmiana parametrów

Po wprowadzeniu elementów wynagrodzenia wszystkie obliczenia dotyczące danego miesiąca są zapamiętywane.

Jeżeli w kolejnym miesiącu zmienimy parametry np. stawki procentowe lub podległości ubezpieczeniom nie będzie to miało wpływu na zapamiętane już obliczenia. Dzięki temu, jeśli więc zachodzi konieczność zmiany parametrów w ciągu roku np. podległości jakiemuś ubezpieczeniu możemy to wykonać.

Nowe obliczenia będą prowadzone już z uwzględnieniem nowych ustawień.

Zwróćmy uwagę, że formularz do wprowadzania składników wynagrodzenia nosi tytuł: Obliczenia wg aktualnych parametrów. Natomiast w trybie przeglądania wynagrodzeń, gdy poruszamy się po liście pracowników wyświetlane są zapamiętane wartości.

Po zmianie parametrów zauważymy, że gdy wchodzimy do szczegółów płac z poprzednich miesięcy pojawiają się komunikaty mówiące, że zapamiętane obliczenia są inne niż wynika to z aktualnie określonych warunków. Jeżeli w poprzednich miesiącach obliczyliśmy płace i zorientujemy się, że wykonaliśmy przy błędnych ustawieniach parametrów możemy to skorygować funkcją: Przelicz płace dostępną w Opcjach.

Deklaracje rozliczeniowe ZUS

Deklaracje rozliczeniowe ZUS drukujemy na oryginalnych formularzach lub przekazujemy dane do programu Płatnik.

W obu przypadkach (Wydruk – DRA, RCA, RSA, ... lub Wydruk – do programu Płatnik) pojawia się okno, gdzie w pierwszej linii znajduje się pytanie: Czy deklaracja DRA wypełniana jest tylko za siebie.

Jeśli wybierzemy: Tak – DRA będzie wypełniona dla osoby wskazanej na liście, czyli dla tej, na której znajduje się kursor w tabeli; pod warunkiem, że jest to osoba oznaczona jako właściciel (Typ X w danych osobowych).

Jeżeli wybierzemy: Nie – DRA obejmie wszystkie osoby, jakie należy uwzględnić w danym miesiącu. Więcej informacji o raporcie danych dla programu Płatnik w dokumentacji.

Program nie liczy składek ZUS

Należy sprawdzić w Danych osobowych, jak zaznaczyliśmy danej osobie podległości poszczególnym ubezpieczeniom.

Natomiast w karcie wypłat należy sprawdzić, jak dla każdego składnika wynagrodzeń i świadczeń zaznaczone są znaczniki ECZD, których znaczenie omówiono w rozdziale Płace i ZUS.

Program źle liczy ubezpieczenie zdrowotne

W rozdziale Płace i ZUS omawiana jest Karta wypłat. Jak widać na ekranie podzielona jest ona na 6 części.

W części szóstej – Wypłata znajduje się pole - ub. Zdrowotne. We wspomnianym rozdziale przy omawianiu tego pola wyjaśniono różne aspekty obliczania składki na ubezpieczenie zdrowotne.

Poza tym należy oczywiście sprawdzić, czy w Danych osobowych mamy zaznaczone, że danej osobie mamy naliczać tę składkę oraz czy przy składnikach wynagrodzeń i świadczeń w części ECZD zaznaczono znacznik Z.

Świadczenia urlopowe

Świadczenia z funduszu socjalnego mają tą cechę, że nie biorą udziału w obliczeniach ZUS, ale mają wpływ na podatek dochodowy.

W rozdziale Płace i ZUS omawiane są SŁOWNIKI WYNAGRODZEŃ, ŚWIADCZEŃ I PRZERW. Na końcu opisu słowników jest mowa o kodach 88 i 99. Tam znajdują się wyjaśnienia dotyczące świadczeń urlopowych.

Przejście na wyższą stawkę opodatkowania

Zaliczka na podatek wynosi 18% za miesiące od początku roku do miesiąca w którym dochód podatnika uzyskany od początku roku przekroczył pierwszy próg skali włącznie.

Zmiana stawki następuje zawsze w miesiącu kolejnym po miesiącu przekroczenia progu (na podstawie Ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych).

Ewentualna powstała nadpłata czy niedopłata podatku zostaje ostatecznie rozliczona w deklaracji rocznej.

Program SKP nie wysyła wszystkich danych nowych pracowników do Płatnika

Program SKP obsługuje dokumenty rozliczeniowe, nie zgłoszeniowe.

Wysyła do Płatnika jedynie dokumenty rozliczeniowe, w których zawiera wszystkie dane do nich potrzebne.

Aby rozliczyć pracownika w Płatniku należy go uprzednio zgłosić, podając wszystkie wymagane dane – NIP, pesel, adres. Nie zgłaszając pracownika do Płatnika i wysyłając jego dokumenty rozliczeniowe program Płatnik nie zostaną one przyjęte, Płatnik będzie się dopominał o uzupełnienie danych.

Jak zrobić wydruk listy płac, tak aby nie był brany pod uwagę zwolniony pracownik?

Proszę zmienić Typ pracownika na Z – zwolniony. Następnie założyć FILTR zaznaczając Typ, nie zawiera, Z i jako kryterium wybrać wszystkie. Dopiero wtedy wykonać wydruk.

Jak można pracownikowi zmienić koszty uzyskania ze zwykłych na podwyższone?

Wprowadzając wynagrodzenia w zakładce Płace i ZUS po prawej stronie mamy pole do wprowadzenia kosztów.

Małe k oznacza koszty zwykłe, natomiast duże K oznacza koszty podwyższone. Jeżeli komuś chcemy naliczyć koszty specjalne wtedy wpisujemy S.

Program nie liczy składki zdrowotnej

W przypadku, gdy dla danego pracownika zaznaczyliśmy składkę zdrowotną, a program jej nie liczy spowodowane jest to zaznaczoną opcją w System - Parametry - Ub. zdrowotne ograniczać do wysokości zaliczki na podatek dochodowy.

W przypadku niskich wynagrodzeń może się zdarzyć, iż składka zdrowotna nie zostanie naliczona lub będzie naliczona "niepełna".

Wynika to z przepisów Ustawy o powszechnym ubezpieczeniu w Narodowym Funduszu Zdrowia.

W przypadku, gdy składka na ubezpieczenie zdrowotne obliczona przez płatnika jest wyższa od zaliczki na podatek dochodowy od osób fizycznych, składkę obliczoną za poszczególne miesiące obniża się do wysokości tej zaliczki.

Jeżeli zaliczka na podatek dochodowy jest niższa od należnej składki na ubezpieczenie zdrowotne, składka ta ulega obniżeniu do wysokości zaliczki.

W takiej sytuacji z dochodu ubezpieczonego można pobrać jedynie kwotę stanowiącą ewentualną różnicę pomiędzy kwotą zaliczki a składką naliczoną w wysokości 7,75% podstawy.

Jeżeli jednak chcemy by ubezpieczenie zdrowotne było wyliczone należy odznaczyć wyżej wspomniana opcję w Parametrach.

Pracownik pobierający zasiłek rodzinny

Pracownik z kodem 011XX

Zasiłek rodzinny i ilość - bez zmian.

Zasiłek pielęgnacyjny i ilość - bez zmian.

Kwoty dodatków do zasiłku rodzinnego - łącznie w polu zasiłek wych.

Pracownik z kodem 0411XX (także 0412, 0417, 0418, 0421, 0424, 0425)

Pracownika rejestrujemy dwa razy - wystąpi dwa razy na deklaracji RCA.

Pracownik z kodem 13 10 XX (także 1321 i 1322)

Pracownika rejestrujemy dwa razy - wystąpi dwa razy na deklaracji RCA.

Pracownik z kodem 0411XX

Wprowadzamy:

•Wynagrodzenie,

•Podległość ubezpieczeniom,

•Kwoty zasiłku rodzinnego i pielęgnacyjnego w odpowiednie pola.

Na RCA zostaną wypełnione pola dotyczące składek, kwoty i ilość zasiłków rodz. i pielęgnacyjnych

Pracownik z kodem ubezpieczenia 5000XX

Wpisujemy tylko kwoty dodatków do zasiłku rodzinnego (łącznie).

Na RCA pola składek będą puste.

Wypełnione będzie tylko pole zasiłku wychowawczego.

Pracownik, który przekroczył próg opodatkowania, ale nie chce płacić większego podatku bo rozlicza się z małżonkiem

Dla takiego pracownika należy zmienić typ pracownika na M.

Będzie on wtedy traktowany przez program, jako rozliczający się z małżonkiem i będzie miał podwojoną podstawę obliczenia podatku.

I tak np., zamiast być opodatkowanym stawką 30% po przekroczeniu 37 024,00zł, będzie opodatkowany stawką 18% do kwoty 2*37 024,00 czyli 74 048,00zł.

Jak liczone są progi podatkowe dla pracownika z typem M?

Pracownik, który zadeklarował się, że rozliczać się będzie wraz z małżonkiem objęty jest progowymi stawkami podatku i po przekroczeniu progu, od kolejnego miesiąca po przekroczeniu progu, ma liczony podatek według wyższej stawki podatkowej.

Jedyną różnicą między pracownikiem z typem M a zwykłym pracownikiem jest to, że ma on podwojoną podstawę obliczania podatku. I tak zamiast przechodzić na 30% stawkę podatku po przekroczeniu 37 024zł, pracownik ten pierwszy próg podatkowy

przekroczy przy 37 024 * 2, czyli przy 74 048zł.

Program SKP nie wysyła wszystkich danych nowych pracowników do Płatnika

Program SKP obsługuje dokumenty rozliczeniowe, nie zgłoszeniowe.

Wysyła do Płatnika jedynie dokumenty rozliczeniowe, w których zawiera wszystkie dane do nich potrzebne. Aby rozliczyć pracownika w Płatniku należy go uprzednio zgłosić, podając wszystkie wymagane dane – NIP, PESEL, adres. Nie zgłaszając pracownika do Płatnika i wysyłając jego dokumenty rozliczeniowe program Płatnik nie zostaną one przyjęte, Płatnik będzie się dopominał o uzupełnienie danych.

Jak w programie można przeprowadzić dwie wypłaty wynagrodzeń w jednym miesiącu?

Czy można zapisać wypłatę wynagrodzenia za 12/2018 w dniu 02.01.2019 i wypłatę za m-c 01/2019 dnia 31.01.2019 w dwóch pozycjach?

Są dwa sposoby takiego księgowania.

Pierwszy - dwukrotna rejestracja pracowników w płacach.

Drugi sposób - wprowadzenie wynagrodzenia za grudzień, rozliczenie płac, wydruk listy, następnie usunięcie wynagrodzenia za grudzień, wpisanie za styczeń, wydruk listy. Na koniec miesiąca dopisanie wynagrodzenia za 12 jako drugiego składnika, naliczanie składek i podatków od łącznej kwoty wypłat.

Deklaracja ZUS w przypadku "wysyłki" do płatnika czyta dane płatnika z ustawienia przelewu

Dane w deklaracji ZUS są takie, jakie zostały wprowadzone w Płacach - Opcje - Dane płatnika.

Dane deklaracji muszą być jednakowe z danymi podawanymi na przelewie. Tego wymaga ZUS.

Licząc wynagrodzenie pracownikowi zatrudnionemu na umowę zlecenie, któremu naliczane są wszystkie składki, koszty nie wynoszą 20% tylko mniej

W takim przypadku koszty liczone są od brutta pomniejszonego o składki ubezpieczenia społecznego a nie tak, jak klient sądził od wynagrodzenia brutto.

Czy z programu SKP można wysyłać dane do Płatnika?

Tak, program jest przystosowany do wysyłania deklaracji rozliczeniowych. Natomiast deklaracje zgłoszeniowe wypełniamy bezpośrednio w programie Płatnik.

Jak zrobić wydruk listy płac, tak aby nie był brany pod uwagę zwolniony pracownik?

Proszę zmienić typ pracownika na Z – zwolniony. Następnie założyć FILTR bez Z i dopiero wykonać wydruk.

Można także zaznaczyć ü opcję Tylko pracownicy z wypłatą większą od zera. Gdy będzie zaznaczona, do Listy płac będą brani tylko tacy pracownicy. Opcja ta dostępna jest w Wydruk - Lista płac.

Czy jest możliwość wydrukowania podsumowania wszystkich składek?

Tak służy do tego odpowiednia zakładka w Płacach - ZBIORCZO

Program SKP źle wylicza kwotę ub.zdrowotnego, tj. nie ogranicza tegoż ubezpieczenia do wysokości zaliczki na podatek dochodowy pomimo prawidłowych ustawień parametrów w System - Parametry. Zaliczka na podatek dochodowy wynosi prawie tyle, co ubezpieczenie zdrowotne, a tak nie może być

Chodzi tu o ulgę podatkową, gdyż nie była ona ujęta przy wyliczeniu wynagrodzenia.

Należy sprawdzić, czy wszystkie dane mające wpływ na wysokość zaliczki na podatek dochodowy są prawidłowo wprowadzone. Czy jest zaznaczona składka na ubezpieczenie zdrowotne oraz ulga podatkowa.

Pracownikowi, który przekroczył próg 85 528,00 zł w danym miesiącu, a przychód wynosi 74 800,00 zł program wyliczył składki na ubezpieczenia emerytalne i rentowe

Program wyliczył składki tylko do kwoty 85 528zł, natomiast od nadwyżki zaprzestał liczenia składek. Na przykład:

Miesięczne wynagrodzenie15 500zł.

Przychód z 5 miesięcy 77 500zł + Premia otrzymana w maju w wysokości 9 800zł

Razem Przychód za maj: 87 300zł

Próg został przekroczony o 1 772zł (87 300zł - 85 528zł = 1 772zł)

Jak to jest liczone w programie:

Przychód za maj: 15 500zł + 9 800zł = 25 300zł

Składki na ubezpieczenia społeczne będą liczone od kwoty 25 300zł pomniejszonej o różnicę wynikającą z nadwyżki - 1 772zł, czyli od kwoty 23 528zł.

Jak wykonać zgłoszenie do ZUS'u pracownika z programu SKP?

Z programu SKP można wysyłać tylko deklaracje rozliczeniowe nie można natomiast wykonać zgłoszenia. Należy to zrobić bezpośrednio z programu Płatnik.

Jak wygenerować pliki do NFZ tak, aby miały odpowiednie rozszerzenie i mogły być wysłane drogą elektroniczną?

Pliki przygotowane z programu SKP mają rozszerzenie *.sco, żeby miały odpowiednie rozszerzenie niezbędne do przesłania ich do NFZ należy je wygenerować za pomocą programu ZAKODUJ dostępnego na stronach NFZ.

Występują różnice pomiędzy deklaracją DRA a składkami zbiorczo w przypadku pracownika, który jest na płatnym urlopie wychowawczym

Różnica wynika z tego, iż w deklaracji DRA nie są wykazywane składki na ubezpieczenia zdrowotne finansowane przez budżet państwa, są wykazywane tylko i wyłącznie finansowane przez płatnika natomiast w składkach zbiorczo temu pracownikowi składka na ubezpieczenie zdrowotne jest doliczana.

Patrząc na wyliczenie Płac w programie SKP i porównując je z wyliczeniem w innym programie wychodzi różnica w wynagrodzeniu. Co oznacza pozycja przy wyliczaniu wynagrodzenia koszt = 0?

Nie były wprowadzone koszty i ulga i stąd te rozbieżności w wyliczeniach.

Jak można pracownikowi zmienić koszty uzyskania ze zwykłych na podwyższone?

Wprowadzając wynagrodzenia w Zakładce Płace i ZUS po prawej stronie mamy pole do wprowadzenia kosztów. Małe k oznacza koszty zwykłe, natomiast duże K oznacza koszty podwyższone. Jeżeli komuś chcemy naliczyć koszty specjalne wtedy wpisujemy S.

W Płacach i ZUS wyskakuje komunikat przy przygotowywaniu dokumentów do NFZ: nieprawidłowy numer NIP Płatnika

Wystąpiły rozbieżności pomiędzy wprowadzonym numerem NIP w danych osobowych a w danych płatnika w Opcjach (wystarczy, że w jednym miejscu wprowadzi się separatory a w drugim nie i to już będzie widziane jako błędny numer NIP).

Nie mogę wykonać wydruku przelewu ZUS - jak wykonuję podgląd to wyskakuje komunikat, że lista jest pusta

W ustawieniach wydruku był ustawiony przelew stary wzór.

Czy automatycznie po przekroczeniu progu podatkowego program sam wylicza większy podatek?

Tak, od miesiąca następującego po przekroczeniu progu podatkowego program liczy wyższy podatek. Jeżeli wykonujemy Kopiuj płace to należy również wykonać przelicz płace dla prawidłowego liczenia podatku.

Zniknęły dane osobowe pracowników rozpoczynających się na literę S

Zniknięcie pracowników związane jest z założeniem filtra. Należy zdjąć warunki filtrowania.

Wprowadzona została kwota, którą należy potrącić pracownikowi z wypłaty a program dodaje tą kwotę

Ta kwota została wprowadzona ze znakiem dodatnim, zamiast ujemnym.

Jak wprowadzić i zaksięgować wynagrodzenia za wrzesień, jeżeli wypłata miała miejsce dopiero w październiku?

Jeżeli wypłata wynagrodzenia nastąpiła w innym miesiącu niż miesiąc, za jaki naliczamy to wynagrodzenie, np. w październiku wypłacamy wynagrodzenie za wrzesień, to kwoty wpisujemy do programu w październiku, ze względu na konieczność odpowiedniego naliczenia składek i podatku a wydruk listy płac w miesiącu październiku możemy zatytułować miesiącem poprzednim, którego dotyczą. Wykonujemy to, wchodząc w Wydruk - lista płac - ustawienia wydruku – Okres - za miesiąc poprzedni.

Wynagrodzenia zaksięgujemy będąc w miesiącu październiku w Zakładce Płace i ZUS, zaznaczając, że są to wynagrodzenia dotyczące miesiąca września. Jeżeli chodzi o składki ZUS finansowane przez pracodawcę oraz FP z SFWON i FGŚP należy wejść w Zakładce Płace i ZUS do miesiąca listopada - Listy Płac – Zaksięguj - ZUS. Gdyż w miesiącu listopadzie będą przygotowane składki do zaksięgowania za miesiąc październik.

Wszystkie pozycje, które idą do księgowania są wykazane na Liście Płac, gdy jest zaznaczona suma zbiorcza.

Na druku DRA w Danych organizacyjnych w poz. Termin przesyłania deklaracji i raportów mam wprowadzoną 3 a ma być 2, gdzie to poprawić? W części III poz. 03 – Czy płatnik posiada status zakładu pracy chronionej / aktywności zawodowej jest wprowadzona 1 a ma być 0. W części XI w poz. 01- Kod tytułu ubezpieczenia, nie ma wprowadzonego kodu

Termin przesyłania deklaracji i informację o tym "Czy Płatnik posiada status zakładu pracy chronionej ...", zmieniamy w Opcjach - Dane Płatnika. Natomiast Kod tytułu ubezpieczenia wprowadzamy w Danych Osobowych.