<< Kliknij, aby wyświetlić spis treści >> Nawigacja:  9. FIRMA > Obsługa spółek

 

Rozważmy obsługę i rozliczanie spółki i wspólników.

 

 

 

Razem czy oddzielnie

---

Mamy firmę (spółkę), dla której rejestrujemy przychody, koszty i całość działalności gospodarczej. Wykonujemy księgową obsługę jej pracowników, rozliczamy z tego tytułu deklarację PIT-4R oraz wszelkie sprawy związane z ZUS. Dla spółki sporządzamy też deklarację JPK_V7.

 

Indywidualnie, natomiast, wspólnicy rozliczają swój osobisty podatek dochodowy. Mają własne i niezależne od spółki odliczenia od dochodu i od podatku, mogą mieć też dodatkowe działalności, które wpływają na to rozliczenie. Te dodatkowe działalności też mogą być w pełni rejestrowane i rozliczane w programie.

 

 

 

Jak rozliczać wspólników?

---

Gdy obsługujemy spółkę i wspólników całą księgowość spółki prowadzimy w jednym zestawie danych, w jednej Firmie. W Firmie tej prowadzimy Księgę przychodów i rozchodów, tworzymy deklaracje Vat, rozliczamy pracowników.

 

Dla każdego wspólnika zakładamy dodatkowo oddzielne Firmy, do rozliczania podatku dochodowego. Do deklaracji tych będą brane obroty Firmy głównej, w której prowadzona jest księgowość oraz składki na ubezpieczenie zdrowotne z Firm poszczególnych wspólników.

 

Uwaga! Dla jednego wspólnika możemy sprawy ZUSowe prowadzić w firmie, w której prowadzimy całą księgowość.

 

W rozliczeniu podatku dochodowego pod przyciskiem [Aktualizacja] dostępne są [Źródła obrotów] i [Źródła odliczeń].

 

W Źródłach odliczeń należy wskazać firmę właściwą, w której prowadzona jest księgowość spółki i obliczane są składki na ubezpieczenie wspólnika oraz wskazać wspólnika jako Osobę 1.

W źródłach obrotów należy wskazać właściwą firmę, w której prowadzi się księgowania oraz odpowiedni udział procentowy wspólnika.

 

Dla kolejnych wspólników w Źródłach odliczeń poszczególnych wspólników należy wskazać firmy, w których obliczane są składki na ubezpieczenie tych wspólników oraz wskazać ich jako Osobę 1.

W Źródłach obrotów należy wskazać właściwą firmę, w której prowadzi się księgowania oraz odpowiedni udział procentowy poszczególnych wspólników.

 

Udziały można wpisywać w postaci procentowej np. 25 lub w postaci ułamka np. 1/4.

Postać ułamkowa jest zalecana przy udziałach typu: 1/3, 1/7, itp. jako dająca dokładniejsze obliczenia. Wówczas do deklaracji pobierane są za każdy miesiąc przychody i koszty spółki w tej części. Po podziale tych kwot są one zaokrąglane do pełnych groszy i z tych kwot wyliczany jest narastający dochód / strata. Ma to odzwierciedlenie w tabeli obrotów rozwijanej w deklaracji.

 

W sytuacji np. udziału 50%, gdy kwota np. przychodu jest nieparzysta wówczas część przypadająca na wspólnika będzie o pół grosza zaokrąglona w górę. W skrajnej sytuacji na koniec roku wspólnik może wykazywać przychód o 6 groszy wyższy niż wynika z przychodu spółki. W praktyce rozbieżności te wynoszą dla obrotów ok. 2-3 groszy nie wpływają na wysokość obliczanego podatku. Ostatecznie są rozliczane przy rozliczeniu rocznym.

 

 

 

Nazwy Firm wspólników

---

Przy określaniu nazw folderów dla spółki i wspólników zalecamy stosowanie się do wskazówek podanych przy opisie pola Folder w rozdziale Nowa Firma.

 

Dla spółki o nazwie, na przykład, Ambaras mamy:

 

 

 

 

W przypadku wersji podstawowej, gdy mamy ograniczoną możliwość zakładania nowych Firm, możemy podatek dochodowy jednego ze wspólników rozliczać tam, gdzie prowadzona jest obsługa całej spółki. Dzięki temu nawet w tej wersji poradzimy sobie z obsługą 3-osobowej spółki.

 

W wersji do obsługi dowolnej ilości zestawów danych możemy rozliczać wiele spółek ze wspólnikami mającymi różne wzajemne udziały.