VAT-7 - Porady

UWAGA! W drukach deklaracji VAT-7/ 7K w części F - Informacje dodatkowe, nie będą już wykazywane nabycia dotyczące zakupu paliwa lub aut, bez prawa odliczenia podatku VAT. Takie dokumenty można zaksięgować następująco:

Odliczenie 50% podatku

Księgowanie rat leasingu bądź zakupu samochodów osobowych, od których można odliczyć tylko 50% podatku VAT polega na rozbiciu wartości VATu i odrębnego zaksięgowania 50% VATu do Rejestrów VAT i pozostałych 50% jako zwiększenie wartości środka trwałego.

Taką sytuację należy księgować etapami:

1. Zakładamy w Planie Kont dodatkowe konto oznaczone:

•Kolumnę Księgi - 14,

•Ujmować kwotę netto – NIE (pole pozostawić puste),

•Domyślny typ VAT - określić typ VAT, np. 4 – nabycia związ. z dostawą opodatkowaną,

•Ujmować w deklaracjach VAT - NIE (pole pozostawić puste).

2. Przy księgowaniu dokumentu na to konto:

•Podajemy dzień wpisu do Księgi,

•Określamy typ VAT,

•Wprowadzamy dane:

- kwotę netto,

- 50% kwoty podatku VAT,

- pole brutto wypełni się automatycznie.

Faktura zaksięgowana na tak oznaczone konto ujmowana będzie w Księdze przychodów w kwocie z pola brutto, w Rejestrze i Deklaracji VAT nie będzie ujęta.

3. Następnie tę samą fakturę rejestrujemy tylko do VAT:

•Wybieramy standardowo używane konto kosztowe nie powiązane z Księgą, albo w polu "dzień wpisu do księgi" wpisujemy 0 "zero",

•Określamy typ VAT

•Wprowadzamy dane:

- kwotę netto,

- 60% kwoty podatku VAT,

- pole brutto wypełni się automatycznie.

Faktura zaksięgowana w ten sposób nie będzie ujmowana w Księdze przychodów, w Rejestrze VAT będzie ujęta kwota z pola netto i VAT (w wysokości 50%) , kwoty te znajdą się też w deklaracji VAT7/7K w części D.

Księgowanie paliwa do samochodu prywatnego rozliczanego "kilometrówką"

Jeżeli chcemy rozliczyć zakup paliwa do samochodu prywatnego rozliczanego "kilometrówką":

1. Zakładamy Konto oznaczone:

•Kolumna Księgi - <bez wpisu do Księgi>,

•Ujmować kwotę netto – NIE (pole pozostawić puste),

•Domyślny typ VAT - określić typ VAT

•Powiązania z innymi ewidencjami - A – auto prywatne

•Ujmować w deklaracjach VAT - NIE (pole pozostawić puste).

2. Przy księgowaniu na to konto określamy typ VAT i wprowadzamy dane w pola netto, vat i brutto.

Faktura zaksięgowana na tak oznaczone konto nie będzie ujmowana w Księdze przychodów, do rozliczenia "kilometrówki" ujmowana będzie kwota brutto, w rejestrze i deklaracji VAT nie będzie ujęta.

Ryczałt

1. Założyć w Planie Kont dodatkowe konta oznaczone:

•Stawka ryczałtowa - NIE (pole pozostawić puste),

•Domyślny typ VAT - określić typ VAT,

•Ujmować w deklaracjach VAT - NIE (pole pozostawić puste).

2. Przy księgowaniu na to konto określamy typ VAT i wprowadzamy dane w pola netto, VAT i brutto.

Faktura zaksięgowana na tak oznaczone konto nie będzie ujęta w Rejestrze i deklaracji VAT.

Dlaczego faktura nie została ujęta w rejestrze VAT i deklaracji?

Należy sprawdzić sposób zaksięgowania dokumentu.

Do kwalifikowania dokumentów do danego miesiąca/kwartału służą wyłącznie daty (wystawienia, sprzedaży, otrzymania).

Uwaga! Przy metodzie kasowej głównym kryterium są daty zapłat.

Miesiąc księgowy, z jakim dokument jest zapisany, nie jest brany pod uwagę.

Należy również zwrócić uwagę, czy faktura nie jest od Małego Podatnika.

Rejestry układamy po kliknięciu przycisku Rejestr w punkcie Księgi - Rejestry VAT.

Dlaczego kwoty na deklaracji nie zgadzają się z wydrukami rejestrów?

Należy sprawdzić, czy rejestry są prawidłowo sporządzone, co zależy od postawienia właściwych warunków w operacji Rejestr.

Z drugiej strony należy sprawdzić w Planie Kont, czy wszystkie Konta, z których dokumenty mają być ujmowane w deklaracji mają postawiony znacznik Ujmować w VAT-7 i analogicznie, czy te Konta, z których dokumenty nie mają być ujmowane w deklaracji mają zdjęty ten znacznik.

Należy dokładnie określić, które Konta mają brać udział przy automatycznym wypełnianiu deklaracji VAT-7.

Jeżeli popełnimy błąd, należy powrócić do Planu Kont, dokonać poprawek i powtórnie zaktualizować deklarację. Zmiany we wprowadzonych dokumentach nie są potrzebne.

Zwracamy też uwagę, że w deklaracji nie należy uwzględniać zakupów w stawce zwolnione lecz tylko zakupy opodatkowane. Proszę zapoznać się z opisem opcji Suma VAT bez zw i bo. w rozdziale dokumentacji Rejestry VAT.

Z konstrukcji VAT-7 widać, że nie uwzględnia ona zakupów związanych wyłącznie ze sprzedażą zwolnioną (w programie Typ VAT 3 i 6). Dokumenty zaksięgowane i ujęte do ewidencji z tym Typem VAT nie mają swojego miejsca w deklaracji i nie wpływają na jej wyliczenie.

Te typy VAT służą do wykazania takich zakupów w rejestrze VAT.

Program podwójnie liczy sprzedaż w deklaracji. Program wstawia dziwne kwoty do sprzedaży

Należy sprawdzić w okienku Aktualizacja ustawienie opcji Uwzględniać rozliczenie sprzedaży wg struktury zakupów oraz zapoznać się w dokumentacji z opisem jej znaczenia.

Zdarza się, że użytkownik nie mający potrzeby stosowania tabeli z punktu Rejestry VAT - Struktura wpisze tam jakieś kwoty. Nie ma to żadnych konsekwencji, o ile przy aktualizacji VAT-7 mamy odznaczone pobieranie kwot z tej tabeli.

Tylko w rzeczywiście uzasadnionych przypadkach omawiana opcja powinna być zaznaczona. Ogólnie, zagadnienie rozliczenia podatku należnego ze sprzedaży wg struktury zakupów dotyczy wyłącznie wąskiej grupy sprzedawców detalicznych nie stosujących kas fiskalnych.

Nie należy mylić warunku Ujmować w VAT-7 z warunkiem Ujmować w strukturze sprzedaży. Ten ostatni przeznaczony jest dla detalistów nie stosujących kas fiskalnych, prowadzących tzw. sprzedaż bezrachunkową, którzy rozliczają podatek należny ze sprzedaży wg struktury zakupów.

Co zrobić, by do deklaracji VAT-7 przenoszona była sprzedaż i zakupy, a żeby uwzględniany był VAT do naliczenia oraz do odliczenia?

Wprowadzając dokument do Księgowania, który ma być ujęty w Deklaracji VAT-7, powinien on mieć w Planie Kont odpowiednio skonfigurowane konto, tak aby sprzedaże bądź nabycia były ujmowane w deklaracjach VAT oraz aby miały wprowadzony odpowiedni Typ VAT.

Poza tym, do kwalifikowania dokumentu do danego miesiąca czy kwartału służą wyłącznie daty: dla dostaw – data sprzedaży, dla nabyć – data otrzymania, wyjątkiem jest metoda kasowa, gdzie ważna jest data zapłaty.

Jeżeli data wystawienia jest różna od tych dat należy przesunąć termin VAT o tyle dni, by daty się zrównały.

Miesiąc księgowy, z jakim dokument jest zapisany nie jest brany pod uwagę.

Rozliczam się memoriałowo kwartalnie, dlaczego faktury vat z przesuniętym terminem rozliczenia VAT o 90 dni z miesięcy: styczeń, luty, marzec weszły do rozliczenia VAT za III kwartał a nie za II kwartał?

W przypadku metody memoriałowo-kwartalnej nie ma znaczenia fakt rozliczenia dokumentu, nie brany jest też pod uwagę fakt nabycia (zakupu) od Małego Podatnika. Zasady ujmowania dokumentów do deklaracji są takie same jak przy metodzie miesięcznej. Dokumenty ujmowane są do rejestrów i deklaracji stosownie do dat:

•Dostawa (sprzedaż) ujmowana jest według daty wystawienia faktury,

•Nabycia (zakupy) według daty otrzymania.

Jeżeli stosowany jest "przesuwnik dat" wówczas: dostawa (sprzedaż) ujmowana jest według daty sprzedaży + przesunięcie , a nabycia (zakupy) według daty otrzymania + przesunięcie.

Dlaczego Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów nie jest ujęta w deklaracji VAT?

Należy sprawdzić, czy dokument jest zaksięgowany na odpowiednie konto dotyczące wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów. Jest to zwykłe konto sprzedażowe, z oznaczeniem – ujmować w deklaracjach vat jako wspólnotowa dostawa towarów. Dodatkowo należy sprawdzić datę otrzymania, według której dokument trafia do deklaracji.

Występują rozbieżności pomiędzy dekl. VAT-7 a dekl. VAT UE o około 1 zł

W deklaracji VAT-7 zgodnie z przepisami sumaryczne kwoty wstawiane do deklaracji są zaokrąglane do pełnej złotówki. Identyczna sytuacja ma miejsce w Informacji podsumowującej z tą różnicą, że informacja dotyczy kwartału.

Do Informacji nie są sumowane kwoty z deklaracji tylko z dokumentów źródłowych. Po podsumowaniu dokumentów za kwartał dopiero są zaokrąglane, stąd te rozbieżności.

To nie jest błąd, gdyż na to nie ma jednoznacznego przepisu, który by mówił, że kwoty z deklaracji VAT-7 mają być takie same jak w Informacji UE.

W deklaracji VAT-7 przy aktualizacji na drugiej stronie wstawiona jest data z poprzedniego roku

Przy zerowaniu dokumentów na nowy rok nie została zaznaczona opcja zerowania deklaracji, stąd data wystawienia na drugiej stronie.

Mam zaznaczony w Planie Kont domyślny typ Vat, ale gdy wybieram konto nie powiązane z Vat to Typ Vat nie zmienia się. Dlaczego?

W Księgowanie – Opcje - Opcje księgowania zaznaczona jest Reakcja na konta bez określonego typu VAT: Czy przy wyborze konta, który nie ma domyślnego typu VAT proponować ostatnio używany typ VAT. Należy odznaczyć tę opcję a Typ Vat będzie się zmieniał.

Jak wprowadzić fakturę np. za telefon, aby był przesunięty termin VAT?

Dla potrzeb prawidłowego rozliczania podatku VAT, a także prawidłowego ujmowania dokumentów do właściwego okresu rozliczeniowego, należy dla zakupów niektórych usług (np. Telekomunikacja, dostawy energii, itp.) wpisywać w programie jako datę otrzymania faktury termin płatności jaki jest określony na fakturze.

Jak zaksięgować faktury za paliwo tak, aby odliczenia znalazły się w poz. 57 deklaracji VAT-7?

W zależności od tego w jakiej formie dane będą wprowadzone do KpiR należy przygotować odpowiednie konto do rozliczenia za pomocą kilometrówki. W Przejazdy – Rozlicz – Aktualizacja – Źródła wydatków należy mieć konto:

•Kolumna księgi: bez wpisu

•Kwota netto: puste

•Typ VAT: np. 4

•Powiązania z innymi ewidencjami: A- auto prywatne

•Ujmować w dekl. \/at jako: B - zakup paliw bez prawa odliczenia VAT

Całość idzie w koszty, w Przejazdy – Rozlicz – Zaksięguj należy mieć konto:

•Kolumna księgi: 14

•Ujmować kwotę netto: puste

•Typ VAT: np. 4

•Ujmować w dekl. \/at jako: B - zakup paliw bez prawa odliczenia VAT

Nabycie środka trwałego związanego ze sprzedażą zwolnioną i opodatkowaną - gdzie należy wprowadzić współczynnik z ostatnich 6 m-cy?

Współczynnik dotyczący sprzedaży zwolnionej wprowadza się w: Deklaracje VAT – Opcje – Udział obrotu opodatkowanegi i korekty.

Zaksięgowano faktury kosztowe, ale nie zostały one ujęte w deklaracji VAT

Należy sprawdzić czy w Planie Kont zaznaczone jest: "ujmować w deklaracjach VAT", z jakim typem VAT zostały zaksięgowane te dokumenty oraz jakie daty wprowadzono przy księgowaniu tego dokumentu. Dodatkowo należy przeprowadzić aktualizację deklaracji VAT.

Jak zaksięgować fakturę wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów?

Księgowanie transakcji nabycia wewnątrzwspólnotowego wymaga utworzenia dwóch zapisów księgowych, jednego po stronie dostawcy VAT, drugiego po stronie kosztów do Księgi i Rejestru nabyć. Należy wykonać następujące działania:

1. W Planie Kont stworzyć odpowiednie konto:

•Oznaczenie konta: WN

•uwzględniaj tylko kwotę netto: pozostawić puste

•Nazwa konta: wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów

•Kolumna księgi: bez wpisu do księgi

•Domyślny opis zdarzenia gospodarczego: -

•Domyślny typ VAT: 0 - Dostawa

•Bez powiązań z innymi ewidencjami: -

•Ujmować w deklaracjach VAT \/ jako: wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów

2. Następnie wystawić fakturę na powyższe konto - jak zrobimy wydruk to pokaże się okno do księgowania.

3. Księgujemy tą fakturę na konto kosztowe na zwykłe konto kosztowe podając typ VAT np. 4 podając dzień wpisu do księgi.

Jak przesunąć termin VATu by pojawił się w rejestrach VAT później, np. W następnym miesiącu?

Przy księgowaniu należy określić o ile dni ma być przesunięty VAT, czyli ile dni zostało do kolejnego miesiąca. Należy zwrócić uwagę, że przesunięcie VAT następuje względem dat:

•przy nabyciach – względem daty otrzymania

•przy dostawach – względem daty wystawienia/spredaży.

Jak odliczyć VAT za kasę fiskalną?

Kwotę do odliczenia należy wpisać w pole 54 deklaracji (ta wartość wpływa na pole 55).

W pole 51 wpisać całość kwoty wydanej na zakup kasy.

Co zrobić aby w Deklaracjach VAT w części D2 ujęta była cała wartość nabyć a współczynnik obrotu opodatkowanego w obrocie całkowitym obniżał tylko podatek?

W Deklaracje VAT - Opcje - Współczynnik sprzedaży mieszanej proszę wyłączyć przemnażanie współczynnika przez wartość nabyć - "Stosować powyższą proporcję także do kwoty Netto tych nabyć" należy odznaczyć.

Wtedy obniżany będzie tylko podatek. A wartość nabyć będzie ujęta w Deklaracji VAT w całości.

Program źle wylicza zwrot podatku VAT na rachunek bankowy

Program liczy prawidłowo, musi jednak wystąpić czynność opodatkowana żeby można było zwrot wyliczyć, jak nie ma to tylko wartość tą przenosi na następny miesiąc.

Dlaczego nie można wpisać, dla osoby fizycznej, innego adresu w VAT-7, a także w PIT-4R?

Osoby fizyczne w każdej deklaracji muszą podawać adres zamieszkania.

Nie ma więc potrzeby wpisywania innych adresów a co za tym idzie nie ma takiej możliwości.

Program źle wylicza zwrot podatku VAT na rachunek bankowy

Program liczy prawidłowo, musi jednak wystąpić czynność opodatkowana żeby można było zwrot wyliczyć, jak nie ma to tylko wartość tą przenosi na następny miesiąc.

Otrzymałem dokument w maju. Data wystawienia jest z kwietnia. Do książki został zaksięgowany w maju, ale w rejestrach VAT za maj nie został ujęty. Co należy zrobić, aby ten dokument w Rejestrach był ujęty w maju.

Należy skorzystać z opcji Przesuń termin Vat o:....... dni.

Wprowadzone zostały faktury a kwoty w deklaracji VAT się nie pokazują

Należy sprawdzić, czy była wykonywana Aktualizacja. Jeżeli tak, to należy sprawdzić, czy w Planie Kont dane konto, na które były księgowane faktury, ma zaznaczoną opcję Ujmować w deklaracjach VAT.

Jeżeli tak, to sprawdzamy, jak zaksięgowany jest dany dokument - jaki ma typ VAT oraz czy daty wystawienia, otrzymania i sprzedaży są zgodne.

Nie można wpisać nazwy Urzędu Skarbowego do deklaracji i innych dokumentów?

W programie nie można wpisać samodzielnie nazwy US. Dane te pobierane są z programu, jeżeli podczas aktualizacji nie została zaciągnięta lista US to należy jeszcze raz wykonać aktualizację z uwzględnieniem US.