Przyk\u0142adem niech b\u0119dzie zakup urz\u0105dzenia masuj\u0105cego w Niemczech w dniu 10.10.2019 r. w kwocie 100 euro i terminem p\u0142atno\u015bci 14 dni.<\/p>\n
Ksi\u0119guj\u0105c taki zakup jeste\u015bmy zmuszeni do trzech zapis\u00f3w: wystawienia faktury wewn\u0119trznej, zaksi\u0119gowania tej faktury, kt\u00f3re zwi\u0105zane s\u0105 z podatkiem VAT oraz zaksi\u0119gowania zwi\u0105zanego z podatkiem dochodowym.<\/p>\n
Te ksi\u0119gowania wykonujemy z r\u00f3\u017cnym kursem waluty.<\/p>\n
1) Wystawiamy faktur\u0119 wewn\u0119trzn\u0105 w z\u0142ot\u00f3wkach.<\/strong><\/p>\n Wystawiamy j\u0105 jak w poradzie „Nabycie WNT”.<\/p>\n Jest ona przeznaczona g\u0142\u00f3wnie do naliczenia VAT i uj\u0119cia w cz\u0119\u015bci deklarcyjnej pliku JPK na 1 stronie, wi\u0119c do wystawienia jej stosujemy kurs przeznaczony dla podatku VAT czyli z daty wystawienia.<\/span><\/p>\n Na fakturze ujmujemy:<\/p>\n Faktur\u0119 ksi\u0119gujemy na konto WNT.<\/span><\/p>\n 2) Automatycznie po wydrukowaniu faktury wewn\u0119trznej pojawia si\u0119 okno do ksi\u0119gowania koszt\u00f3w VAT.<\/strong><\/p>\n W oknie ksi\u0119gowania koszt\u00f3w VAT, kt\u00f3re otwiera si\u0119 po wydrukowaniu faktury wewn\u0119trznej u\u017cywamy tych samych warto\u015bci, nie wpisujemy jednak tego do ksi\u0119gi \u2013 nie podajemy dnia wpisu do ksi\u0119gi, czyli wstawiamy zero w pole dzie\u0144 wpisu do ksi\u0119gi.<\/p>\n Pojawia si\u0119 informacja, \u017ce nie podano dnia wpisu do ksi\u0119gi. Akceptujemy przyciskiem [Zapisz jak jest].<\/p>\n 3) Wprowadzamy zakup do Ksi\u0119gi i ksi\u0119gujemy do podatku dochodowego.<\/strong><\/p>\n Dokument, kt\u00f3ry ma by\u0107 uj\u0119ty w Ksi\u0119dze wpisujemy osobno w punkcie Ksi\u0119gowanie, w polu typ VAT okre\u015blamy go \u201ebez powi\u0105za\u0144 z VAT” (ksi\u0119gujemy wg kursu dotycz\u0105cego podatku dochodowego a tym samym z dnia zap\u0142aty<\/span>).<\/p>\n W ksi\u0119gowaniu ujmujemy:<\/p>\n Faktur\u0119 ksi\u0119gujemy na konto konto kosztowe np 134 pozosta\u0142e wydatki.<\/span><\/p>\n 4) Ksi\u0119gujemy r\u00f3\u017cnice kursowe<\/strong><\/p>\n Czasami mo\u017cemy by\u0107 te\u017c jeszcze zmuszeni do wystawienia dokumentu wewn\u0119trznego w celu zaksi\u0119gowania ewentualnych r\u00f3\u017cnic kursowych (dodatnich lub ujemnych) do ksi\u0119gi przychod\u00f3w i rozchod\u00f3w.<\/p>\n Dodatnie r\u00f3\u017cnice kursowe<\/strong> b\u0119d\u0105 gdy warto\u015b\u0107 faktury z daty wystawienia b\u0119dzie wi\u0119ksza ni\u017c wynikaj\u0105ca z daty zap\u0142aty. Nale\u017cy je wykaza\u0107 jako pozosta\u0142y przych\u00f3d w kolumnie 8 podatkowej ksi\u0119gi przychod\u00f3w i rozchod\u00f3w.<\/p>\n Ujemne r\u00f3\u017cnice kursowe<\/strong> dotyczy\u0107 b\u0119d\u0105 sytuacji odwrotnej – gdy warto\u015b\u0107 faktury z daty wystawienia b\u0119dzie ni\u017csza ni\u017c z daty zap\u0142aty. Nale\u017cy zaliczy\u0107 je w kosztach uzyskania przychod\u00f3w i zaksi\u0119gowa\u0107 do KPiR w kolumnie 13 jako pozosta\u0142e wydatki.<\/p>\n Aby zaksi\u0119gowa\u0107 r\u00f3\u017cnice kursowe wchodzimy zatem do zak\u0142adki: Biuro > Nowy, Dowody i wystawiamy dow\u00f3d ksi\u0119gowy.<\/p>\n W kwocie wpisujemy r\u00f3\u017cnic\u0119 miedzy kwot\u0105 netto w euro z dnia wystawienia faktury a z dnia zap\u0142aty za faktur\u0119.<\/p>\n Nast\u0119pnie wybieramy z dolnego paska [Ksi\u0119guj<\/strong>] i ksi\u0119gujemy na konto 134 – pozosta\u0142e wydatki.<\/p>\n W przypadku faktur walutowych wystawianych w walucie z programu jeste\u015bmy zmuszeni do 2 zapis\u00f3w.<\/p>\n I tak dla przyk\u0142adu przy sprzeda\u017cy lampy ogrodowej w dniu 14.05 w cenie 10 euro post\u0119pujemy wed\u0142ug schematu.<\/p>\n 1) Wystawiamy faktur\u0119 w walucie na sprzeda\u017c lampy.<\/strong><\/p>\n Wystawiamy j\u0105 jak w poradzie „Dostawa WDT”.<\/p>\n Do wystawienia takiej faktury stosujemy kurs przeznaczony dla podatku VAT czyli z daty wystawienia.<\/span><\/p>\n Nie wpisujemy do Ksi\u0119gi (przy ksi\u0119gowaniu podajemy dzie\u0144 wpisu 0 lub wybieramy Konto \u201ebez powi\u0105za\u0144 z Ksi\u0119g\u0105”).<\/p>\n Przy wystawieniu faktury wprowadzamy:<\/p>\n 2) W punkcie Ksi\u0119gowanie wprowadzamy sprzeda\u017c i ksi\u0119gujemy podatek VAT.<\/strong><\/p>\n Dokument przeznaczony do ksi\u0119gi wpisujemy osobno w punkcie ksi\u0119gowanie (z kursem podatku dochodowego)<\/span>.<\/p>\n Przy ksi\u0119gowaniu tego dokumentu wprowadzamy:<\/p>\n Ksi\u0119gujemy go r\u00f3wnie\u017c na konto WD – wsp\u00f3lnotowa dostawa towar\u00f3w.<\/span><\/p>\n 3) Ksi\u0119gujemy do podatku dochodowego<\/strong><\/p>\n Dla cel\u00f3w podatku dochodowego ksi\u0119gujemy dokument ponownie w punkcie ksi\u0119gowanie – wskazuj\u0105c Typ VAT- jako bez powi\u0105za\u0144 z ewidencj\u0105 VAT<\/p>\n\n
![\"R\u00f3\u017cnice](\"https:\/\/www.ksiega-podatkowa.pl\/akademia-skp\/wp-content\/uploads\/2018\/10\/roznice2.png\")
<\/a><\/p>\n<\/a><\/p>\n<\/a><\/p>\n\n
<\/a><\/p>\n<\/a><\/p>\n<\/a><\/p>\nR\u00f3\u017cnice kursowe przy wewn\u0105trzwsp\u00f3lnotowej dostawie towar\u00f3w<\/strong><\/span><\/h4>\n
\n
<\/a><\/p>\n\n
<\/a><\/p>\n